会计实训九霖机械有限责任公司.docx

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1、会计实训九霖机械有限责任公司（一）初始数据与核算方法1 .公司概况公司名称：九霖机械有限责任公司；法人代表：张九霖公司地址：陕西省西安市高新区科技路126号；邮编：710000开户银行：中国工商银行西安市分行高新支行；账号：685088096001税务登记号：19060300111678982 .初始数据有关账户期初余额如下：（1）九霖机械有限责任公司为增值税通常纳税人。2011年1月I日有关科目的余额如下:表1总账账户期初余额科目名称借方余额科目名称贷方余额库存现金1500短期借款380000银行存款I2805应付票据15()000其他货币资金123500应付账款8738交易性金融资产158

2、00其他应付款50000应收票据240000应付职工薪酬111050应收账款406000应交税费35600坏账准备-900应付利息IOOO预付账款IOOOO长期借款1150000其他应收款50实收资本55000()0材料采购225000盈余公积IOOOOO原材料754000利润分配60000周转材料185600库存商品1378500材料成本差异36950长期股权投资2950固定资产1595000累计折旧-400000在建工程1500000无形资产650000长期待摊费用11000()合计8411450合计8411450表2明细账户期初余额表（部分）账户名称借方余额贷方余额数量总账明细账单位数量

3、其他货币资金存出投资款50000汇票存款73500交易性金融资产山推股份成本4300股I(XX)公允价值变动1200邯钢股份成本10600股IOOO公允价值变动300应收账款黄河有限贡任公司386000东山有限责任公司4500凯山煤矿15500预付账款陕西铝厂10000原材料槽帮钢350000吨IOO铝材350000吨20B型件54000件540库存商品刮板输送机450000台30转载机900000台500铲煤机28500台23在建工程T117机床282800A1工程1217200应付账款三星机械制造有限公司373800宏发有限责任公司2(XXXX)诚达达贸易公司3(XXXX)其他应付款职工教

4、育经费3000其他470应付职工薪酬应付工资111050应付职工福利应交税费应交营业税600应交增值税进项税额5(X)0销项税额应交所得税30000利润分配未分配利润60000表31-11月损益类帐户累计发生额单位：元科目名称借方发生额贷方发生额主营业务收入13500000主营业务成本9100000营业税金及附加300销售费用240()00管理费用874000财务费用265000其他业务收入132600其他业务支出89000投资收益42200营业外收入400()0营业外支出29800所得税费用10908173 .核算方法（1）应收账款使用总价法。（2）原材料使用计划成本法，按期初材料差异率结转

5、本期成本差异。（3）其他使用实际成本核算。（二）原始凭证九霖机械有限责任公司2011年12月发生业务如下：1-1/21-2/2中阕工商铁行进聚单（收账通知）中工商银行借款凭证（回单）借款人名称九霖机械有限责任公司收款人名称九霖机械有限责任公司账号685088096001往来账号145685088096002开户银行工行高新区支行开户银行工行高新区支行借款期限（最后还款日）2012年3月31日借款计划指标借款申请金额人民币（大写）：贰拾万元整千百十万百十元角分2000000借款原因及用途生产经营周转用银行核对金额千百十万百十元角分2000000期限计划还款日期计划还款金额分次还款记录期次还款日期

6、还款金额结欠12011年12月31日120022012年1月31日120032012年2月28日120042012年3月31日201200单位编号:日期:2011年12月1日银行编号：O1O备注：月利率6%。，期限4个月2-1/2中因工商银行贷款申请书（第四联）贷款日期：2011年12月1日字456485号贷款单九霖机械有限责任公司贷款户685088096001存款户6850880960012-2/2中国工商级行进账单收账通知）2011年12月1日第49号收款人全称九霖机械制造公司付款人全称西安市工商银行高新支行此联是持票人开户行给持票人的收帐通知账号685088096001账号6846812

7、3405开户银行西安市工行高新支行开户银行西安市工行营业部人民币（大写）理伯万元整千百十万千百十元角分400000000票据种类借款凭证飞安市工行高新支力2OI1,I2.O1/收/收款人开户行盖式/票据张数1张单位主管：会计：复核：记账：3-1/2门面房出租协议第一条本合同的各方为：甲方：西安市九霖机械有限公司（下列简称甲方）。法定地址：中国陕西省西安市高新区科技路126号。法人代表：张九霖。乙方：利达五金电器商行（下列简称乙方）。法定地址：中国陕西省西安市桥西区与平路53号。法人代表:刘安全。第二条甲方将拥有的门面房150平方米出租给乙方。租期3年，到期后乙方有优先租赁权。第三条租金每月30

8、00元，每月月底支付。第四条为保证乙方履行义务，甲方在合同签定日收取乙方押金Io(X)O元，合同期满后归还乙方。中阕工商铁行进账单(收账通知)4-1/1中国工商银行进账单（受理证明）12011年12月5日第01324号收款人全称九霖机械有限贲任公司（投资专户）付款人全称九霖机械有限责任公司账号1455661247-3265账号1685088096001开户银行西安市工商银行证券部开户银行西安市工行高新支行人民币（大写）伍拾万元整千百十万千百十元角分50000000票据种类转账支票、安市工行高新文步2011.12.05/收耕甯，票据张数单位主管会计复核记账此联是收款人开户银行给收款人的回单注：向

9、证券交易所划出资金5-1/4陕西省增值税专用No130062140购货单位名称：九霖机械有限责任N1f纳税人识别号：1906030011167898地址、电话：西安市科技路126号开户行及账号：工行高新支685088096001密码区货物或者应榄劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额铝材合计：吨221750035000.0035000.0017%5950.005950.00价税合计（大写）肆万零玖佰伍拾元整（小写）40950.00销货单位名称：陕西铝业有限责任公司纳税人识别号：370102800317373地址、电话：陕西西安开户行及账号：232901040000313备注千票日期：2011

10、年12月02日第收款人:复核:销货惭开票人：宏力联凹发票专用章开票日期：2011年12月02日购货名称：九霖机械有限责任公司纳税人识别号：1906030011167898密第地址、电话：西安市科技路126号码一单位开户行及账号：工行高新支685088096001区联货物或者应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额铝材吨21750035000.0017%5950.00合计：235000.005950.00价税合计（大写）G）肆万零玖佰伍拾元整（小写）40950.00名称：纳税人识别号：陕西招业有限责任公司370102800317373销货备单位地址、电话：陕西西安注像开户行及账号：232901040000313I收款人：复核:开票人：宏力销收区Z5-3/4F票代码：237030411102卜票号码：OoOO7457陕西省公路内河货物运输业统一发票机打代码机打号码机器编号23703041110200007457理控码收货人及纳税人识别号九霖机械有限公司1906030011167898承运人及纳税人识别号联运公司370102800965337发货人及纳税人识别号陕西铝业公司370102800317373主管税务机关及代码237030503运输项目及金额货物名称数量运费金额铝材2吨2000其他项目及金额备过二效）4眼开单位盖章现运费小计2000.00其他费用小计