投资银行业务保荐代表人胜任能力考试题及答案(B卷).docx

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1、投资银行业务保荐代表人胜任能力考试题及答案（B卷）单选题1、以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（）。A. II、III、IVB. I、III、IVC. IKIVD. I、II、II1IV正确答案：D2、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（）。A. I、IIB. II1IVC. I、IkVD. II1IV、VE. II、III、IV正确答案：A3、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A. I、IkIIIB. II、III、IVC. I、in、IV、VD. II、in、MVE. I、

2、II、II1IV、V正确答案：B4、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式B.市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略投资者原则上不超过三十五名D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委托或者委托他人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月正确答案：B5、甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，销售

3、动产适用的增值税税率为13%。2X20年3月，甲公司以其持有的IOOOo股丙公司股票（作为交易性金融资产核算）交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入的办公设备作为固定资产核算。甲公司所持有丙公司股票的账面价值为180万元（成本170万元，公允价值变动收益10万元），在交换日的公允价值为200万元。乙公司的办公设备在交换日的账面价值为170万元，公允价值和计税价格均为200万元。甲公司另向乙公司支付价款26万元。假定该项资产交换具有商业实质，不考虑其他因素。下列说法正确的是（）。A.甲公司换入办公设备的入账价值为180万元B.甲公司换入办公设备的入账价值为200万元C.乙公司换入股票的入账价值为

4、226万元D.乙公司换入股票的入账价值为190万元正确答案：B6、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税正确答案：B7、以下关于上市公司要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日，但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前,拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约正确答案：D8、根据创业板首次公开发行

5、股票注册管理办法（试行），发行人存在下列（）情形的，中国证监会视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、六个月至一年内不接受发行人公开发行证券相关文件的监管措施。A. I、IkIIIB. IKIV、VC. II、III、VD. I、II、MVE. I、II、II1IV、V正确答案：D9、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（）。A. I、II、MVB. II、III、IVC. I、IkIVD. II、III、ME. I、II、II1IV、V正确答案：C10、甲公司控制乙公司，乙公司资本结构的一部分由可回售工具（其中一部分由甲

6、公司持有，其余部分由外部其他投资者持有），这些可回售工具在乙公司个别财务报表中符合权益工具分类的要求，甲公司在合并财务报表中应将其作为（）。A.少数股东权益B.金融负债C.复合金融工具D.其他权益工具正确答案：B11、关于投资者持有上市公司股票权益变动披露的事项，下列说法正确的是（）。A.张某将其持有的50%股权全部以赠与方式赠送赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.丙为上市公司实际控制人，持有18%股份，丙增持完成后持有20%股份，丙应当聘请财务顾问对权益变动报告出具核查意见C.王某系上市公司第三大股东，由于该上市公司履行减资程序，使得王某所持股份由9%上升至15%,王某需要编制简式权益变动

7、报告书D.乙公司系上市公司控股股东，持有40%股份，该上市公司定向增发，乙公司降为33%,乙公司应在上市公司预案公告后披露权益变动报告书正确答案：B12、1日，A公司支付1510万元取得一项股权投资作为可供出售金融资产，支付价款中包括已宣告尚来领取的现金股利IOO万元，另支付交易费用20万元。A公司该项可供出售金融资产的入账价值为()万兀。A. 1420B. 1430C. 1480D. 1490正确答案：B13、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内

8、部控制的O原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性正确答案：D14、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是()。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的,自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司10096股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60%,乙公司经审计的资产总额占甲

9、公司资产总额的25%,不构成重大资产重组正确答案：D15、20日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉。至31日，该起诉尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿100万元的可能性为60%,需要赔偿80万元的可能性为40%,同时很可能需要另外支付诉讼费用2万元。此外，甲公司基本确定能够从直接责任人处追回10万元。不考虑其他因素，31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）。A. 84万元B. 94万元C. 102万元D. 92万元E. 100万元正确答案：C16、下列事项中，属于或有事项的有（）。A. I.II.II1IVB. I.II1IVC. I1II1WD. I

10、.IV正确答案：D17、关于上海证券交易所停止可转换公司债券的交易，下列各项符合规定的有（）。A. VB. II1IVC. I、IkIVD. I、III、V正确答案：A18、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬正确答案：C19、证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后（）个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。A. 3B. 5C. 6D.7正确答案：D20、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还

11、短期融资券余额不超过净资本的（）。A. 40%B. 50%C. 60%D. 80%E. 100%正确答案：C21、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上正确答案：C22、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A. I、II、II1IVB. I、II、II1C. IKIVD. I、III、IV正确答案：B23、下

12、列各项中，不应计入营业外支出的是（）。A.支付的合同违约金B.发生的债务重组损失C.向慈善机构支付的捐赠款D.在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失正确答案：D24、甲企业于取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。，乙公司将其成本为600万元的某商品以IOOO万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80%,仍有20%尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000万元。2008年，甲企业将剩余的20%对外销售，乙公司2008年实现净利润

13、2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A. I、IIIB. I、IVC. IKIIID. IKIVE. I正确答案：A25、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（）。真题A. I、IkIVB. I、IkVC. 、IIID. I、II、IV、V正确答案：D26、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有（）。A. I、IkIIIB. IKIV、VC. I、II、II1IVD. II、III、MVE. I、II、II1IV、V正确答案：C27、甲公司拟于申报创业板上市，下列符合条件的是OA. 2015年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.

14、2013年甲公司净利润为一100万元，2014年净利润为一150万元,2015年净利润为100万元，且2014年和2015年营业收入增长率超过30%C. 2013年甲公司亏损，2014年和2015年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.甲公司净资产为3000万元正确答案：D28、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A. IIB. IIIC. I、IkIIID. II、III、IVE. II1IV正确答案：D29、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（）。A. I、IIB. I、IIIC. I、III、IVD. II、III、VE. I、II、II1MV正确答案

15、：B30、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）0A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40%的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业,对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80%的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元正确答案：D31、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有OA.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10%股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10%的，投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内