学校财务与后勤管理制度.docx

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1、学校财务与后勤管理制度学校财务与后勤管理制度1学校后勤工作是学校工作的重要组成部分。为了更好地为教学提供保障，服务于教学工作，根据我校实际特制定以下后勤工作管理制度：1、会计每月对学校的帐务结算一次，结算情况按上级有关部门要求，并将结算结果送校长、理财小组审阅。2、出纳在每月结算时现金要与会计帐目相符合。3、教学等经费开支需具备正式单据由校长签字后方可报销，后勤不得先收据后签字，否则视为无效单据。4、学校教师必须严格执行学校统一规定的.标准。每学期每生收费七九年级收20元、六年级每学期每生收费10元，违者重惩。5、不允许教师个人乱补课、乱订试卷及教辅资料，并以此在学生中乱收费。6、严格执行上级

2、规定，做到不闯红线。一切单据应有校长、经办人、证明人签字为准。对不符合财经制度的单据，会计有权拒绝报销。7、学校购物、公差费等应填写出差费报销据方可报销。8、差旅费报销标准，按照上级规定标准执行。9、会计处定期公示经费收支情况，向全体教职工公示经费的收支明细帐。10、各班公物由班主任实行承包，在每期开学初由后勤派人与班主任共同清点该班的桌、椅、门窗、玻璃、门锁、电器等；造册双方签字认可，期末验收进行核对，损坏多少照价赔偿。11、学校实验室，器材保管室、音乐室、美术室、计算机室、电教室、图书室、阅览室、仪器、图书、电器、器材等均应专人管理，分别造册上报学校后勤。12、凡上级分配的各种理化生仪器、

3、音、体、美设备，图书、电教设备等均应由经手人签收，分别造册上报后勤。13、建立物品发放登记册，办公用品、教学用品、水电器材、清洁卫生工具等一律进行登记，以领物人签字为准。14、各年级教学班按学校目前规定，每室安40瓦的日光灯12盏，除此外，不允许任何班级随意增设。注意节约用电，做到人走电停（特别是办公室），不允许任何人不经许可随意改变电源线路，不得允许校外偷接偷用。 学校电工要尽职尽责，经常检查电源线路，留意用电情况，如因工作疏忽或故意造成用电浪费，要追究责任。学校师生应节约用水。15、学校的花草树木由各班按区域划分负责进行浇水、施肥、修剪等维护工作，若有枯死现象发生追究责任并罚款。颍上六十铺

4、马桥中学20xx年9月1日学校财务与后勤管理制度21、财务管理范围1、上级主管部门按照预算计划下的经费。2、固定资产，包括房屋,设备及其他使用价值在一年以上的物资。3、勤工俭学(校办工厂)上缴利润及其它收入。4、学杂费收入和其它社会资助办学经费。5、代办费，伙食费及其它代理经费。2、经费收入及支出管理一、收入管理：1、上拔经费，按项目实行专款专用，按规定每日向上级结报和反映资金活动情况。2、学杂费，勤工俭学费上缴利润、租金、及其它各项收入，均应列入学校收入，统一管理，在收入款项时，应分别给对方出具上级规定的正式收款收据，入帐管理。3、学杂费的减免工作，按上级规定标准，在开学后一个月内做好。手续

5、上，首先由学生提出申请，经班主任、分管领导审核，通报行政会议后由校长批准。4、宿生水费、宿费标准按上级部门规定标准执行。所收费用用于学生宿舍修缮、购置清洁用具、炊具及水电费支出。5、其它收入，包括社会资助办学、汽车出借回收资金、零星校舍场租费收入等等，均列入预算资金项目管理。6、学生代办费收入，单独立户管理。每学期结算一次，期终多退少补，中途不得移作它用。不能巧立名目，加重学生负担。二、支出管理：(一)经费支出审批权限：1、零星办公用品、宣传纸张、清洁工具、零星校舍维修、小型设备添置等等，由校长审批。2、教学活动经费：包括班主任补贴，调代课补贴，根据预算安排，在定额范围内，由校长审核、批准。3

6、、订阅报刊、添购图书、实验用品、教学参考书，在预算定额范围内，由校长批准。4、添置设备，包括木制实验仪器、图书设备等办公设备、体育器材等，应年初编制计划，报校长审批，由总务处执行。3、会计室支票管理制度为了加强会计工作，维护国家财经纪律和财务制度，强化财务管理，特对支票管理作如下规定：1、一切经济活动除规定必须以现金收付外，必须通过银行进行结算。2、转帐支票由出纳保管，领用时由出纳记好支票领用登记簿。3、按时与银行对帐，不签发空头支票。4、现金支票应由出纳会计保管和签发。5、支票专用章由出纳会计保管，学校负责人章和主办会计章由主办会计保管。4、会计室内部稽核制度为了加强财会工作，维护国家财经纪

7、律和财务制度，加强经济管理，根据中华人民共和国会计法的规定，特建立以下稽核制度：1、出纳会计根据合法的原始凭证编制记帐凭证，由主办会计对记帐凭证进行复核和记帐。2、在出纳会计请假期间，由代理出纳办理日常经济收支业务，但不编制记帐凭证，记帐凭证由主办会计编制和记帐，由总务主任或校长进行复核。3、出纳人员不兼管收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。4、各种内部转帐均由校长稽核。5、校产管理制度为了规范学校的资产管理，贯彻勤俭办校，勤俭办一切事业的方针，进一步管理好校产，提高使用效率，防止损坏，杜绝事故，美化环境，促进教育事业的发展，特制定本制度。一、校产管理的原则：1、校产由总务处统一管理，分层负

8、责。2、校产包括固定资产低值易耗品两大类。(1)固定资产的范围房屋和建筑物(包括固定的辅助设施)专用设备：价值在800元以上的设备其它，由学校规定的统一管理的资产(2)低值易耗品，指固定资产以外的物品。3、房屋、建筑物、构筑物、公共设施(设备)等由总务处直接管理，专人(校产员)负责。4、用设备、仪器、工具、物品、专项设施等采用分层管理、专人负责。(1)实验室仪器、设备、家具用具由实验员负责管理。(2)体育设施及器材由体育管理员负责管理。(3)图书馆、食堂、电教及其它专门部门由各部门指定专人负责管理。(4)学生宿舍设施,家具用具由舍务老师及指定人员负责管理、(5)教室设备用具由班主任及班级校产员

9、按班级校产管理制度管理。5、管理网络。总务处根据分工，总务主任负责管理全校校产，并配备校产管理员具体负责，实验室、图书馆、食堂、体育器材、电教组等部门指定兼职校产员负责管理。在全面清理盘点的基础上，重新登记造册，定位编码，按标准统一编码，全部输入计算机专项管理、专人管理、负责到人。达到“一册、两帐、三相符”，即：校产登记册;校产总帐(会计、总务按规定要求设总帐)，校产分类帐;帐帐相符，帐表相符，帐物相符。6、健全和完善校产定期盘点清理制度，一般利用暑假清理复查一次，每个部门每学期填资产增减表，按固定资产及低值易耗品分别填写，一式两份，一份交总务处审核，一份留存。二、校舍、房产及其他建筑物管理。

10、1、总务处建立完整的校舍挡案资料，每年暑假复查清理一次。2、基建管理：(1)专项工程需严格预决算审计，责任人员在施工过程中勤查细看，逐项验收，做好施工记录，关键时刻管理人员不得离开施工现场，如果管理人员失职造成延误施工或工程质量有严重问题，要追究管理人员的责任。(2)基建期间的建筑材料，由专人负责，专项建帐，保管，基建竣工验收好的多余材料，移交校产员统一管理。(3)房屋拆除及时收回旧料入库，并填制固定资产报废增减表，履行报减注销手续。3、维修管理。(1)每年根据教学和生活需要、房屋使用情况及学校财务，由总务处作出房屋维修计划，由校长核定，纳入年度财务计划，安排维修。需申请上级报款的，报上级主管

11、部门批准后，安排维修。(2)教工宿舍的维修保养工作,房租的收费标准,按市政府有关文件执行(承租户内部设施的维修,由住户自理)。4、有校舍公有房屋的使用，均由校长室研究安排统一调配，非经校长同意不得随意调整。任何人不得私占公房，私占公房应令其立即退出，占用期间，按规定房租的5倍收费。5、修理员坚持每天巡回检查，发现问题，及时记录，查明损坏原因，落实赔偿措施，及时汇报，安排维修。6、加强对险房的经常检查，必要时请有关部门检查，作出技术鉴定并提出修理意见。经常注意全校道路、围墙及下水道的修理和疏通工作。三、固定资产的管理(校舍、房产以外的资产)。1、资产登记。在全面清理盘点的基础上，按统一规范编号登

12、记入册，记好两本帐，资产总帐(由会计、总务处分别记)、资产分类保管帐(使用、保管部门记)并按时核对。2、资产使用、保管。根据学校教育、教学的需要，经领导批准合理安排使用，各使用部门应专人负责妥善保管，防止浪费和损失。公共场所的物品设备落实到专人负责，未经领导同意和一定手续不得随便动用。3、资产购置。(1)资产购置严格执行请购制度。(2)各处室、部门在每学期末(或期初)根据实际需要由总务处申报购置物品清单，总务处根据学校的财力，编排计划，交校长室审批、核准，并安排计划派专人购置，经办人员必须保证购置物品的质量，价格要合理，如质量低劣，保管人员和使用单位有权拒收或退回，并追究经办人员的责任。(3)

13、急用物品或预算外物品需购置，价格在x元以上，必须先经校长同意，后由总务处专人购置。(4)对于某些专业、专用设备的购置(如图书资料、电子器材、音像、摄像器材、实验专用仪器、电器设备等)可由总务处另行委托或聘请专人购置。(5)凡购进、自制、调拨、捐赠的资产，都必须交校产员或使用保管人，凭申购单逐项验收后填制固定资产增减表，一式三联，一联交保管员(或使用部门)登记入帐，一联交总务处入帐，一联随同发票(或其他合法凭证)及申购单报销，未经验收入库的物品，一律不予报销。4、资产借用和领用(1)教师职工借用或领用资产，需经有关领导批准，借(领)用人和保管人要严格办理借领手续，分清责任，按期核对，到期归还。(

14、2)外单位借用资产，一律凭单位介绍信，办理借用手续。贵重仪器概不出借。(3)图书馆资料等出借，按有关规定执行。(4)教职工调离学校，须到各部门结清帐目，归还租借物品，经部门负责人签字后再由学校人事部门签发准离证书。5、资产使用期满或自然损坏需报损或变更、改制，须具备一定的手续，经办人须填写固定资产报损表，经由领导批准后，予以注销或变更，严防资产流失。对于人为损坏，应分清责任，落实赔偿，再行注销。每个使用部门、校产员对所管理的资产应定期检查。校产管理员对所管理的资产要注意防火、防盗，杜绝人为损失，注意修旧利废，综合利用。如因失职造成损失，由保管人员赔偿，并追究责任，对校产管理工作做得好的人员，应

15、给于奖励。校产员变动，必须认真办理交接手续，主管领导负责监交。四、低值易耗品的管理1、低值易耗品的管理和总务处单独建帐，定期核对。2、教育、教学用品和卫生工具等由保管员按标准负责定期发放。3、纸张、文具等办公用品，各处室、年级组、教研组本着节约原则，按实际需要，填写领物单，经总务主任核定，向保管处领取。4、配合学校各项活动及接待任务，及时供应所需物品。5、加强对储藏室(办公用品仓库)的管理，做到库存用品分类存放，做到整齐、干燥、清洁，避免霉烂损坏，防止积压，杜绝浪费，及时处理废品。6、保管员凭领物单登记低值易耗品帐，做到日清月结，帐物相符，月底盘存，按月核销。6、资产管理制度一、为了健全学校的资产管理，杜绝浪费，节约开支，培养师生爱护公共财务的良好习惯，特制订本制度。