某酒店财务部管理制度汇编.docx

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1、某酒店财务部管理制度汇编财务部管理制度目录日期：公布2006年4月18日 实施日期：2006年4月18日名称页数1*1财务部收银安全管理条例121 2财务部管理规章制度2241 3财务管理制度2433财务部管理制度制度名称：财务部收银安全管理条例制度编号：AC-Ol-I - 1制度描述：一、前台工作条例1、收银员的备用金不能超过规定的限额，不得把现款留存，应按要求 及规定将当日收取的现金投入指定的保险柜。2、对开启保险箱柜的密码及钥匙要严格规定开启手续，防止现金与票 据被盗。3、客人使用信用卡，要检查其有效期，持卡人的签名，如发现有疑点 要立即通知保卫部，以防止造成财务缺失。4、客人结账离店时

2、，注意收回房间钥匙，如遗失则收取赔款，按规定 程序办理。5、对无现金、又拒付酒店费用的客人，要立即通知大堂副理，以便及 时处理。二、对超额消费的管理1、财务部前台要按催收工作的原则与规程，对超额消费的客人进行催 收。2、酒店的催收工作由财务部前台、大堂副理共同负责，财务部要及时 提供信息。客务部协助做好催收工作。3、在客人未付清欠款时，由财务部提供催收过程及客人全面资料给大 堂副理，由大堂副理制定处理方案，呈报总经理批示。4、在催收工作中，大堂副理能够根据实际情况采取下列措施：(1)、指示保卫部派人注意客人动向，不要让客人随意离开酒店。(2)、指定客房部注意掌握客情，有变化马上通知大堂副理。(

3、3)、扣押客人证件或者其他有价值物品，限期付款直到缴清欠款为 止。三、对逃帐客人的管理1、前台财务发现客人不愿交押金，一方面要礼貌地请客人缴纳预付款 项，并做好解释，另一方面要将情况报告给大堂副理。2、在客户账单里如发现一次签单金额较大的，应报告当班主管，并查 清客人的情况，密切注意客人以后的消费，若有可疑之处，立即报告大 堂副理。3、对逃帐的客人，财务部将该客人的全面资料妥善保管，建立逃帐客 人”黑名单二财务部管理制度制度名称：财务部管理规章制度制度编号：AC-Ol-I 2制度描述：一、个人形象财务部员工在值当班期间，均应按照酒店规定穿着工作制服，佩带工 作铭牌，确保工作制服整洁大方，记住员

4、工的仪容仪表代表着酒店的形象, 每一位员工都务必自觉保护。二、礼貌服务1、财务部前台收银员应以站立的姿势位为客人提供服务。正确的站姿是：男性双脚自然分开与肩同宽，双手自然地放在身后腰部；女性双脚 并拢，脚尖分开成45度角，双手放在前面。2、微笑是员工应有的表情，在对客服务中应热情、周到与礼貌，不能 流露出烦恼、冷淡、紧张的表情。3、在对任何客人提供服务与回答咨询时，不能对客人说“喂”、“不明 白”。4、在客人入住时，应主动向客人问好，并致问候“欢迎你的光临”；在 客人离店时，应向客人道别“谢谢你的光临”、“欢迎你下次光临”、“祝 你旅途愉快二5、注意称呼客人的姓名，未知客人的姓氏，应称呼“女士

5、”、先生” 等。6、不管从客人手上接过任何物件都要说“谢谢”；若客人谢谢我们的服 务时，则务必回答“不用谢”，不能毫无反应。7、前台收银员为客人办理入店付款、离店结账的时间不能超过3分钟。8、工作期间不得饮酒、吸烟，出现差错不得为自己辩护，推卸责任， 应尽力弥补差错。三、个人事宜在工作期间，严禁办理个人事宜，包含接待朋友、家人来访，均要得 到当班主管的同意，方能办理。在工作期间，不得接听私人电话，打进打出均不能够。四、考勤1、上班应提早10分钟到达酒店，按照酒店的要求履行签到签退制度。2、迟到、早退是以到达或者离开工作岗位为准。员工中途离开工作 岗位超过20分钟，均视为早退或者旷工。3、病假应

6、按照有关程序，在手续办妥后，方才生效。事假最迟应提 早2天提出申请，并需征得当班领班、主管同意，并报财务部经理批 准，方才生效。事假3天以上务必报总办人事部审批，手续办妥后, 方才生效。不同意电话请假或者替他人请假。五、其他工作要求1、未经批准，不能私自带人或者陪同他人进入客房区域。2、部门主管下列人员一律不得搭乘客用电梯。3、在岗位上电话铃响3声之前，务必接听，首先问“你好”，再报出 当前岗位的名称。4、财务部的每一位员工应服从工作需要，随时履行加班义务。六、管理制度1、财务制度Ll总贝!）：西藏经贸大厦各项经营活动务必符合国家政策、法令 与法规，特根据财政部颁布的旅游企业财务制度、旅游企业

7、会 计制度、股份制企业及其他现行财务、税收制度，结合酒店具体 情况制定本制度。1. 2酒店定额管理：定额管理不仅是编制财务预算与其他指标的基 础，而且是减少消耗、降低成本的重要手段。因此，凡能确定消耗 定额的都要核定定额指标，实行定额管理。具体内容如下：L2.L客务部1.2. 1. 1.按不一致标准的客房核定相应的物资配备指标并计算 各消耗品的最高周转数量及金额。1. 2.1. 2.制定各类能源的消耗定额。制定服装与洗涤用品价格。1.2. 2.餐饮部1. 2. 2. 1.制定分类毛利率与综合毛利率。1.2. 2.2.制定各类零点、宴会与酒吧等的用料定额，并根据毛 利率确定各类菜肴的售价。1.3

8、. 2. 3.制定各类餐具、厨具的破旧率。1. 2. 2. 4.制定各类能源的消耗定额。1.2.3.财务部应与各有关部门共同制定食品、烟酒饮料、物料 用品等要紧物品的最低、最高库存量。1.2. 4.其他1.2.4. 1.总办人事部制定人员劳动工资等定额。1. 2. 4. 2.综合保障部制定各类能源的消耗指标。1. 2. 4. 3.财务部制定各级员工的办公用品定额。1.2. 4. 4.总力、人事部制定由每百公里油料消耗定额及车辆保养 维修制度。1.3. 5.有关部门根据业务经营活动确定相应的消耗定额与价格 报财务部核定，汇总后报总经理批准贯彻实施。L3财务预算管理1.4. 1.财务预算编制工作由

9、财务部组织落实，采取自下而上，自 上而下的方法，先由各部门编制本部门预算，由财务部审核报总 经理批准，上报董事长审批后执行。预算编制审批时间为每年十 月至十二月底。1.4.2. 财务预算一经确定，各部门务必严格执行，财务部严格 按预算掌握开支，操纵资金使用。L 3. 3.预算的调整应根据经营情况年中进行，由部门提出申请, 报财务部审查，经总经理批准，报董事长审批后执行。未批准前 仍按原计划执行。1.3. 4.各部门预算编制内容1.1. 4. L财务部编制：流淌资金预算，收入预算，成本预算， 费用预算，利润预算，偿还债务预算，基建预算，利润分配预 算。1.3. 4. 2.销售部编制：客源预算，客

10、房收入预算，费用预算， 设备维修及购置预算。1.4. 4. 3.客务部编制：物料消耗预算，费用预算，设备维修及 购置预算。1.5. 4. 4.餐饮部编制：餐饮收入预算，成本、费用预算，利润 预算，原材料采购及设备维修购置预算。1.6. 4. 5.总办人事部编制：费用预算，行政车班车辆维修、 油料消耗预算，员工食堂食品收支预算。1.7. 4. 6.综合保障部编制：水、电、汽、油消耗预算，设备维 修、技改预算。1.8. 4. 7.总办人事部编制：工资、待业、养老保险。1.9. 4.8 .公关销售编制：广告收入、成本费用预算。L4会计核算制度1. 4. L会计核算期为每年的一月一日起至十二月三H日止

11、。1. 4. 2.会计记账使用复式记账原理及借贷记账法。1.4. 3.记帐货币为人民币。1. 4. 4.会计核算严格遵循权责发生制原则。1. 4. 5.会计科目根据财政部颁布的国营旅游企业会计制度、 股份制企业会计制度设置，酒店根据实际情况增设一些明 细科目，但编制会计报表时务必根据公司要求统一会计科目。1. 4. 6.会计凭证使用自制原始凭证与外来原始凭证两种。储存 期为十年。1.4. 6.1自制原始凭证分：入库单，领料单，差旅费报销单， 收据，借款凭条等。1. 4. 6. 2.外来原始凭证分：酒店与外单位或者个人发生经济关 系，劳务关系，由对方开出的发票，收据等。1.4. 7.财务部按月，

12、季，年度编制会计报表，并及时向有关部 门领导报送。1.4. 8.财务人员离岗时务必按规定办理交接手续，未办交接手 续的一律不能离岗。1.4. 9.财务部务必按有关制度要求，完整地保留各类会计档 案。L5酒店资金审批权限1.5. L采购资金审批权限：1.5. 1. 1.本埠以人民币采购的：1. 5.1.1.1.食品原材料由餐饮部经理审批1.5. L L 2.烟、酒、饮料、干杂由餐饮部提出申请报财务批准;1.5.1.1. 3.物料用品、低值易耗品由使用部门提出申请，由财务经理及总经理审批；1.5. 1.2.外埠，国外采购物品不论那种币种付款，均由财务经 理，总经理审批。1. 5.1. 3.购建固定

13、资产由部门申请，分管副总或者总助审查， 报总经理批准。1.5. 2.其他流淌资金审批权限1.5.2. 1 .人民币开支200元下列由财务经理审批，200元以上 报总经理审批。1.5. 2. 2.外汇开支一律由部门经理提出用款申请，报财务经理 及总经理审批。1. 5.2. 3.订阅各类报刊杂志，由总办人事部负责办理。1.5. 2. 4.职工医疗费按有关规定执行，由总办人事部操纵.L 5. 2. 5,工资总额的核定及职工工资、劳保、福利、奖金等， 由总办人事部制定标准，负责审核报批。1.6. 2. 6.财务部编制工资发放表，并进行工资奖金等发放。1.5.2. 7.各项水，电，气，煤，排污费等能源开

14、支，不管何种 方式结算，其收费单据务必经综合保障部审核，由财务部根据 各部的使用量进行分配核算。1.5.2.8. 电信局收取的长途电话，市内电话费，由客务部审查 其收入与支出是否相符，财务部根据各电话的消费情况进行分 配核算。1.5.2. 9.酒店各项广告、宣传由公关销售部统一规划，内部使 用的各类帐表，由部门申请，财务部审批，总办人事部负责 外出印制。1.5. 2.10.酒店所有的经济合同务必报总经理审批后方能执 行，并报送财务部一份备案据以付款。1.5.2.11,党政工团经费开支由各负责人在核定的经费内从严 掌握不能突破。1.5. 3.酒店招待费开支审批权限1.5. 3. 1.酒店招待费开

15、支按照旅游企业财务制度规定在营业 收入的千分之三内实行定额管理。1.5. 3. 2.部门因工作需要招待有关部门应先申请，经总经理同 意后方能进行。1. 5. 3. 3.特殊情况事先未经同意的招待，接待部门接到财务部 通知后及时请总经理审批，无总经理签字同意的餐单一律由个 人承担。1.5.4.酒店房价优惠审批权限1. 5. 4.1.免费房由总经理一人签批，总经理外出期间由授权主 持工作的副总经理或者总助签批。1. 5. 4. 2.副总经理有50%的优惠权。1. 5. 4. 3.公关销售部在特殊情况下有50%的优惠权。1.5.4. 4.总经理助理、总办主任分别享有旺季30%,淡季40% 的优惠权。1.5.4. 5.酒店应从严掌握折扣，事后折扣由总经理一人审批。L 6.酒店信用政策及应收账款的管理：酒店信用政策是酒店对应账款所使用的操纵措施及所能同意 的最大风险程度。宽松的信用政策会增加营业收入，同时会增加 应收账款与呆帐缺失的风险；紧缩的信用政策会减少应收帐款与 呆帐的缺失，但也相应影响营业收入，因此制定适度的信用政策 是保证收入的及时入账与提高效益的重要措施。为了达到既能方 便客人