行政单位内部控制建设工作实施方案（可修改）.docx

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1、XX单位文件XX单位内部控制建设工作实施方案为提高内部管理水平，规范内部控制，有效防控廉政及其他风险，积极推进我单位内部控制制度建设，根据相关文件，结合我单位实际，特制定本工作实施方案。一、工作目的根据有关法律、行政法规以及行政事业单位内部控制规范（试行）规定，围绕“以预算管理为主线、以资金管控为核心”的总思路，通过建立和实施我单位内部控制制度体系，强化内部控制管理，全面提升内部管理水平和能力，有效防控内部廉政风险。二、实施范围全单位各个科室，单位办公室为牵头部门。三、组织领导（一）组织机构及人员配置1设立内部控制工作领导小组，组成人员如下：组长：XXX成员：XXX、XXX、XXX、XXX领导

2、小组职责：对内部控制体系的建设工作进行总体筹划、组织、领导和推进，对内控工作中的重大事项进行决策;分阶段对内控体系建设成果进行验收和检验，确保内控机制有效运行等。内控领导小组下设办公室（以下简称内控办）。内控办主任由XXX同志担任，工作人员由XXX、XXX组成，XXX同志为专职联络员。内控办职责主要是具体负责内部控制领导小组日常工作，组织、协调和督办各科室开展内控工作等相关工作。2.成立内控监督评价办公室。内控监督评价办公室由办公室人员、办公室人员组成。内控监督评价办主要职责是负责建立健全内部监督制度，明确各部门或岗位在内部监督中的职责权限，对内部控制规范的建立和实施情况进行内部监督检查和评价

3、。（二）工作原则一是坚持全面性原则。内部控制基础性评价应贯穿于本单位的各个层级，确保对本单位层面和业务层面各类经济与业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制实际情况。二是坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务领域和高风/险领域，特别是涉及内部权/力/集/中的重/点领/域和关/键岗位，着力防/范可能产生的重/大风/险。三是强化责任担当原则。要坚持“一岗双责”，分管负责人要牢固树立内控理念，引导各站所人员从思想上牢固树立内部控制制度观念，由“要我内控”变为“我要内控”在单位营造良好的内控氛围。四是完善问责原则。将内部控制运用于干部选拔、任用、奖惩，以及站所和个

4、人年底考核、评先等工作，对违反内控制度规定，出现风险事故的站所和干部职工必须问/责。确保行政事业单位内部控制制度能够在我单位贯彻落实。四、工作内容（一）明确岗位职责。按照“三定”方案和工作细则等相关规定，理清单位各科室及其岗位职责，不缺位、不越位,达到“过程留痕、责任可追溯”的基本要求。（二）梳理内部业务流程、划分责任边界。理清各科室及岗位职责后，各科室应梳理出本部门各项业务流程，明确每项业务流程上下游的岗位职责、部门职责、领导职责及其责任边界，并且归纳、表述清楚。（三）查找制定风险防控措施。各科室应根据各业务流程的特点，查找每项业务流程风险点，确定需要进行重点控制的流程节点，制订有针对性、符

5、合科室实际的防控措施。（四）制定业务管理制度。根据业务实际，将风险防控措施有效融入业务管理制度，确保制度的合理性、可操作性。五、工作步骤及任务分工第一阶段（202X年X-X月）：前期准备工作。单位领导就内部控制制度组织实施进行工作动员和布置，拟定并印发内部控制规范建设工作方案，成立内控相关机构。第二阶段（202X年X-X月）：草拟相关制度，并提交内控领导小组审定后印发。由办公室、财务室共同牵头负责，其他科室配合。第三阶段（202X年X-X月）：风险评估阶段。按规定对本单位机关层面和经济业务活动层面风险进行识别、分析、评估。第四阶段（202X年X-X月）：总结评价阶段。按规定开展单位内部控制基础

6、性自评工作，总结经验、取得的成效、找出存在的问题，并提出工作建议。六、工作要求（一）高度重视，精心组织。各科室各部门要充分认识贯彻实施内控规范的重要意义，并将其作为当前及今后一项重要的基础性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边完善、边规范、边执行，逐步建立规范内部控制规范体系。（二）细化职责，落实责任。各部门负责人作为内控规范实施的第一责任人，要高度重视，切实担负起领导责任，带头组织推动内控规范实施，做到任务到岗、责任到人。（三）部门带头，齐抓共管。各科室要按照统一部署，主动开展工作，加强沟通、相互协调、密切配合，全面提升风险防控和内部管理水平。（四）加大力度，按时完成。采取多种方式积极做好内部控制规范体系建设的宣传培训工作，要调动一切有利因素，确保按时完成内部控制建设工作各项任务。七、本实施方案自发布之日起施行。XX单位202X年X月X日