企业筹资文件管理控制规范.docx

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1、企业筹资文件管理控制规范编号制度名称筹资文件管理控制规范受控状态执行部门监督部门考证部门第I条目的为了规范筹资业务过程中的文件管理，明确相关人员的职责权限，特制定本规范。第2条适用范围本规范所称的筹资文件主要包括筹资管理的规章制度、公司的财务规划、筹资方案、筹资预算方案、筹资合同、筹资协议和借款利息、股利或债券本金以及利息的发放清册。第3条筹资文件管理的职责财务部会计人员负责对筹资文件进行管理。第4条筹资文件的保管1 .公司每年形成的筹资文件由财务部按归档的要求负责整理、立卷或装订成册。当年会计档案在会计年度终了后，可暂由财务部保管，任何人不得自行封包保存。2 .财务部指定专人对会计档案进行妥

2、善保管，确保存放有序、查找方便，同时要严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。第5条筹资文件的查阅1 .保存的会计档案应为本单位的财会人员提供查阅服务，非财务人员不得查阅。2 .文件资料原则上不得借出，若需向外单位提供查阅服务时，需经财务部经理及财务总监签字批准。3 .经财务总监批准，查阅或复制文件资料时，需如实填写“会计档案借阅登记表”，对文件进行查阅或复制的会计档案人员不得将会计档案携带外出与借出，严禁在会计档案上涂画、查封和抽换。第6条筹资文件的移交1 .单位撤销、合并时，会计档案应随同单位的全部档案移交至指定单位，并按规定办理交接手续。2 .公司之间交接会计档案时，

3、应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方共同监交；交接完毕后，交接双方经办人和监销人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。第7条筹资文件的销毁1 .对于多余、重复、过时和无保存价值的文件，需由档案部门和财务部定期清理造册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容，并按上级有关规定办理销毁手续。2 .公司总经理在档案销毁清册上签署意见后，由档案部门、会计部门和审计部门共同派人员监督、销毁会计档案。3 .监销人在销毁会计档案前，应当按照跨级档案销毁清册所列内容清点、核对所要销毁的会计档案。4 .筹资文件销毁后，监销人应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告公司总经理。第8条本规范由财务部会同公司其他有关部门解释。第9条本规范经总经理审批之日起实施，修改时亦同。第10条相关文件表单1 .筹资方案、筹资预算方案2 .筹资合同和筹资协议3 .借款利息、股利或债券本金以及利息的发放清册4 .会计档案借阅登记表、会计档案移交清册编制日期III批准日期I修改标记1111修改处数1111修改日期I