管理制度-财务部岗位职责及操作规范2 精品.doc

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1、财 务 部岗位职责及操作规范财务部岗位职责及操作规范一、 酒店内部财务管理制度.3二、 预算管理.10三、 固定资产管理制度.20四、 财务部岗位职责231、 经理岗位职责.242、 会计主管岗位职责.263、 出纳员岗位职责.274、 餐饮成本核算员岗位职责.295、 收银主管岗位职责.306、 应收帐款核算员.317、 总台收银领班岗位职责.328、 总台收银员岗位职责.339、 餐厅收银领班岗位职责.3410、 餐厅收银员岗位职责.3511、 收益审计核算员岗位职责.3612、 夜间核算员岗位职责3713、 仓管员岗位职责38五、 财务部操作程序及规范.391、申请用款及报销程序.402

2、、总台收银岗位操作程序.423、总台收银岗位操作流程.464、餐饮收银岗位操作程序.475、餐饮收银岗位操作流程.496、餐饮成本核算操作流程.507、财务预算编制程序.51六、 财务部管理制度及规定.521、 备用金、现金及支票使用管理规定.532、 公文及合同管理规定.553、 帐单使用管理制度.564、 固定资产管理规定.575、 会计核算的管理.586、 物料用品、食品原材料、商品使用管理规定.607、 餐饮成本核算规定.618、 财产清查盘点规定.629、 内部牵制制度.6310、 差旅费管理制度6411、 发票、收据及印章使用的管理规定6612、 外汇管理暂行规定.6713、 保险

3、箱管理规定.6814、 废旧物品回收处理规定.6915、 会计档案管理规定.70七、 财务部各类表单.711、 金鑫大酒店部门请购单.722、 金鑫大酒店物品验收记录单.733、 金鑫大酒店馆领料单.744、 金鑫大酒店部门间物品调拔单.755、 金鑫大酒店内部借用单.766、 金鑫大酒店部门物品报损表.777、 金鑫大酒店盘存表.788、 吧台商品成本控制明细日报表.79金鑫大酒店内部财务管理制度 为适应社会主义市场经济体制的客观要求，加强企业管理，建立现代企业管理制度，根据会计法和企业财务通则及行业财务制度的规定，结合本酒店经营特点和股份制企业内部管理的需要，制订本酒店财务管理制度及办法。

4、 酒店应加强经营管理，努力降低成本、费用，提高资金使用效率，确保酒店资产的保值增值。财务管理体制酒店实行董事会领导下的总经理负责制，总经理全面负责酒店的日常生产经营业务。酒店设置财务经理之职，财务经理由总经理授权负责公司财务管理。 一、酒店财务管理机构设置 金鑫大酒店财务部组织机构图 董 事 总 经 理 财务部经理 资产会计总帐会计总出纳收入会计成本会计应收帐会计 日审仓管员餐厅收银二、财务经理职责 组织、领导本酒店的财务管理、预算管理、会计核算和会计监督等方面的工作，并组织本酒店执行国家有关财经法规、方针、政策和制度，保护酒店财产，维护酒店利益。财务经理有权制止或纠正违反国家财经法律、法规和

5、有可能对酒店在经济上造成损失，浪费的行为。 组织编制、执行和审批本酒店的预算、财务收支、信贷计划、成本费用的预测、控制和考核。建立、健全酒店内部经济核算制度以及经济活动分析。酒店的会计决算报告及涉及财务收支的重大业务、经济合同、经济协议在本酒店内部也须经财务经理会签。 酒店会计机构的设置，会计人员的任用、晋升、调动、奖罚应征求财务经理意见，并由其对会计人员进行业务考核。 三、财务部责职 财务部负责酒店财务预算的编制、执行、检查及分析,遵守国家有关财经法规、方针、政策和制度，具体制定本酒店内部财务管理办法，组织、指导酒店各部门的财务管理和经济核算，如实反映本酒店的财务状况和经营成果。监督财务收支

6、，依法计算并交纳国家税收，向有关部门报送财务决算报告，参与酒店经营决策。在经酒店总经理和财务经理签署的收支计划及范围内统一调度资金，统筹处理酒店财务事项。 四、酒店有关财务关系 产权关系酒店财产所有权在法律上归属酒店股东，股东按其所持有的股份份额享受本酒店章程规定的权益和义务。酒店财产经营权由酒店董事会授权总经理负责，组织实施酒店日常生产经营活动。 监事酒店的检察机构，有权检查酒店的财务会计报表和财务资料。发现疑问时有权以酒店名义委托注册会计师帮助复审。会计帐务规范及会计科目会计人员必须按照行业企业会计制度设置和使用会计科目，除制度允许外，不得任意增减或合并会计科目。会计人员对规定的会计科目名

7、称、编号、核算内容和对应关系，不得任意改变。在填制会计凭证时，应填列会计科目名称和编号。需要登记明细帐户的，要在会计凭证中填写明细科目名称。财产清查盘点制度 财产清查盘点的内容包括：固定资产、库存材料、辅助材料、燃料、备品备件、低值易耗品、包装物、现金、银行存款及往来账款等。 固定资产季度抽查，年底全面清查核对，做到账、卡、物三相符。 库存原材料、辅助材料、燃料、备品备件、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物每月盘点，年终全面清查核对，做到账物相符。 库存现金每日下班前与当日现金日记账余额核对一次。 银行存款日记账应及时与银行对账单核对，月末编制银行存款余额调节表、 经调整后银行存款日记帐与银

8、行对帐单余额核对无误，如发现差错要及时与银行 联系，查明原因。 各项往来结算款平时应及时核对、逾半年应全面清查征询核对。 在财产清查盘点过程中发生盘盈盘亏，要核实数量，查明原因，明确责任并 及时按规定报公司总经理审批。 内部财务稽核、牵制制度 一：现金稽核制度 现金收支款项必须做到由酒店财务部出纳事先审核检查，原始凭证是否齐全， 费用开支是否合理，单据是否合法或是否在规定范围内经部门经理和公司总经理 签字同意，单据凭证是否有涂改、刮擦、挖补现象则不与报销。现金支付购物或 费用，须具经手人、证明人或验收人、核准人签字。 定期对现金库存进行检查，检查库存现金是否帐实相符，有无借支和挪用现 象。 凡库存现金必须按银行核定数为标准，不得超额存放。大额现金收入必须及 时解交银行，不得坐支移作他用