财务盘点制度模板.docx

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1、财务盘点制度模板一、为加强公司财务管理，保护财产物资的安全完整，保证会计核算的质量，明确相关人员职责，特制定此制度。二、盘点的范围包括：现金、银行存款、票据、有价证券；原料物料、制成品半制成品、商品；建筑物、房屋、土地、各种机械设备、车辆、船舶、工具、器具、山林树木等固定资产。三、盘点的方式：年终全面盘点，月末盘点和不定期临时盘点。四、盘点人员的组成：由总经理担任总盘人；各部门经理担任主盘人；各部门经理指定人员与财务部制定人员为盘点人，总经理派员为监盘人，负责盘点工作；视具体情况需求，总经理派人为复盘人，重新盘点。五、盘点的准备工作盘点前，各部门经理挑选人员作为参加盘点工作人选，交与总经理办公

2、室，由总经理办公室人员列出盘点人员编组表，交总经理审核并公布；财务负责人，就盘点工作项目，列出盘点工作进程表，同时准备盘点清单；总务部门将盘点工具准备妥当。各部门应将所需盘点的物品列出清单，并摆放整齐，需要予以标示的，应予以标示。年终全面盘点前，财务部召集各部门参与盘点人员开盘点协调会,并通知各部门限期办理盘点工作。六、盘点要求1 .年终全面盘点时，除紧急用料外，暂停收发料。2 .盘点应采用计量器精确计量的，应采用计量器，不应凭主观目测方式进行盘点。3 .盘点人员时，应根据实际盘点数量，详细填写一式三联的盘点统计表，确定无误后由盘点人、监盘人和参与物品保管人员签字确认后，一联交与财务部核算，一

3、联交与总经理办公室存储，另一份由物品保管人员留存。4 .不定期临时盘点由总经理派人查点，盘点日期和项目不予通知盘点部门，盘点前，由财务部门现予以进行账面结存。5 .盘点时，物品的保管人员必须在场并参加盘点工作，盘点人员要对实物逐一盘点，不得遗漏或重复。6 .盘点人员在清点实物的数量时，还应检查实物的质量完好情况。7 .盘点使用的单据、报表不得修改、擦除、涂抹，若确有修改处，应经盘点人员签字确认后才能生效，否则应追究相关人员责任。8 .盘点数据必须是经过实际清点、盘查或计量的数据，不得自行造次、随意捏造伪造。9 .盘点结束后，由各主盘人向总盘人汇报盘点情况，总盘人核准后，方可离开工作岗位。七、现

4、金与银行存款的盘点1 .现金的盘点应采用实地盘点的方法进行，先盘点库存现金的数量，然后与日记账账面余额核对。现金盘点时，出纳人员必须在场。2 .现金盘点除了查明账实是否相符外，还应注意查看有无违反现金管理制度的情况。3 .银行存款盘点采用与开户银行核对账目的办法进行，需要注意的是，应现找出未达账款，编制银行存款余额调节表进行调节。八、盘点结果处理1盘点结果一般为账实相符、盘盈、盘亏。2 .对盘点过程中发现的盘盈、盘亏及质量问题，盘点小组应及时调查分析问题产生的原因，明确经济责任，并根据企业制度，提出相关处理意见和建议。3 .财务部门根据盘点小组对盘点结果的批示，进行相应账务的处理，需调整账簿的

5、调整账簿，需核销的予以核销。4 .对于盘点中发现的积压、多余财产物资，应查明原因，区别不同情况进行处理。5 .在盘点过程中发现的各种问题，应在查明问题的性质和产生原因的基础上，认真总结教训，由财务部、总经理办公室及各部门建立健全相应的管理制度。九、奖惩措施1 .盘点小组成员在盘点过程中，应严格按照盘点制度执行，表现优异者，经主盘人审定，予以奖励；违反盘点制度、徇私舞弊、受贿者，视情节严重程度，予以严惩。2 .记账人员账面金额如存在漏账、记错算错账、未结账或账面记录不清的，应视情节严重予以行政处理；存有涂抹、擦除、未盖章、签章的、虚报伪造数字的，应交由主盘人议处。3 .保管人员因未尽保管责任而导致财务出现盘亏的，或徇私舞弊、盗卖倒卖的，或擅自移出、转借及其他隐瞒不报的，经盘查小组议处，给予行政处理，并赔偿同等数额的金额。十、本制度由总部财务部制定，经财务总监审核，总经理批准后公布实施，修订亦同