风险管理和保险安排报告.docx

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1、MARSH中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司风险管理及保险安排报告此报告由达信保险与风险管理咨询有限公司准备Suite3518,35thF1oor,ChinaWor1dTower1,No.1JianguomenwaiAvenue,Beijing100004,P.R.ChinaTe1:01065058887;Fax:010-65059709DateofIssue:2005.4部分内容页感谢中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司（以下简称“中集”）委任达信保险与风险管理咨询有限公司（以下简称“达信”）撰写风险管理和保险安排报告书。本报告信息依据来源于2004年9月16日与中集进行的有关咨询以及

2、中集提供的相关文件。达信无法保证客户所提供信息的准确性，因此也不能保证对本报告中所得出的任何结论准确无误。本报告不应作为替代法律、精算或者其它方面的专业建议之用。报告中如未指出某些可能构成对法律义务违背行为的事宜，并不表示不可能发生上述违背行为。本报告是基于协商达成的意向专为中集而起草的，其它任何方都不应以报告中的内容作为依据。达信公司、其董事以及全体员工都不对本报告中因疏忽或者其它原因所造成的错误或遗漏承担任何责任。有关资料一旦更新及修改，达信在获知后会作出相应修改。此调查报告只为中集而编制，未经许可不得向外传阅。此报告书要点概括如下:根据目前达信掌握的资料，评估中集现时风险及保险的情况指出

3、中集目前需要解决的问题，在此基础上提出风险及保险方面需改进的地方此报告书所使用之兑换率为US$1=RMB8.2778,为方便阅读，所有数据均化为整数。报告归纳了中集现时保险成本的情况，并附录达信具针对性的分析。2,机构目标、商业活动及环境中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司（中集）是世界上最大的集装箱制造商之一。中集也是中国最早从事集装箱生产的中外合资企业之一。中集由中国招商局集团（16.23%）与东亚有限公司（EAC）于1980年1月共同创立。中集于1982年9月22日正式投产。1987年改组为中远、招商局、宝隆洋行的三方合资企业，1993年改组为公众股份公司，1994年在深圳证券交易所上

4、市，1995年起以集团架构开始运作。集团致力于为现代化交通运输提供装备和服务，主要经营集装箱、道路运输车辆、机场设备制造和销售服务。截止2004年底，中集集团总资产169亿、净资产75亿元，在国内和海外拥有30余家全资及控股子公司，员工超过28000人。集装箱制造为集团的主营业务，中集集团拥有华南、华东、华北三大区域二十多个生产基地，产品包括干货集装箱、冷藏集装箱、罐式集装箱及其它各类特种集装箱，中集集团是全球规模最大、品种最齐全的集装箱制造集团，客户包括全球最知名的船公司和租箱公司，产品遍及北美、欧洲、亚洲等全球主要的海陆物流系统。自1996年以来，中集集团的集装箱产销量一直保持世界第一，目

5、前国际市场份额超过50%,中集集团在集装箱行业确立了世界级地位。除了制造海运集装箱的核心业务之外，中集还从事交通工具（拖车）以及空港设备的开发业务。道路运输车辆是中集集团目前重点开发的业务，目标是为全球市场提供一流的陆路运输装备，同时推动中国公路运输装备的现代化，集团已经开发生产出多种型号的半挂车产品，并建立了技术和设备先进的制造基地，产品已经投放市场。中集集团的机场设备业务是以机场旅客登机桥、全自动航空货物及物流处理系统、自动化立体停车库等为主要产品，其中登机桥的国内市场占有率达到80%以上，并成功进入了美国、香港、台湾、印度、泰国和蒙古等国际市场。随着中国出口及对外贸易的飞速增长，中国各大

6、主要港口的集装箱吞吐量也迅速提高，因而对集装箱的需求也猛增至历史最高水平。中集的主要客户包括USTriton、MaerSk以及其它世界最大的运输公司。该集团的目标是在保持市场领先地位的同时在拖车及空港设备等新的业务领域进行发展与扩展。2.2保持增长与盈利所面临的主要挑战中集的发展所面临的挑战是如何保持其在集装箱制造业务方面的市场领先地位。从1996年开始，中集在世界集装箱制造商按集装箱最大年产量与年销售量进行的排序中一直名列首位。该集团向拖车及空港设备制造等领域的扩张也充满着前进途中的挑战与机遇。中集将在产品责任与内部质量控制体系方面面临全新的挑战。III.风险评估3.1 国际风险管理理念风险

7、管理是企业管理中一项重要的活动。其中对于企业管理层而言,重要的一项因素是考虑建立和形成一套统一的集团风险管理策略。在大型跨国企业中，风险管理功能被视为企业策略、理念和确保商机的一个重要组成部分。风险管理远不止于购买保险。经纪人通过与企业风险经理及其员工在实现企业目标上紧密合作，在企业风险管理功能上发挥重要作用。风险管理部门一般设在企业总部，由2至10位员工组成。跨国企业对风险管理部门的员工数量有所限制，很大程度上依靠经纪人来实现他们的管理策略。对于企业来说，发展与执行企业风险管理(ERM)之目的，在于将企业现有的风险管理程序与企业目标有机地结合起来。通过共同的风险语言和完备的架构，管理层更为有

8、效地传递风险信息和对策。ERM给企业带来行之有效的风险评估和管理，快速及时的报告方法，提供了指引，让管理团队在形势发生变化之时，迅速作出重估和改进现时之操作、政策和程序的对策。完善的管理系统、信息传递渠道和事故报告程序，使风险事故发生的机会相对减少，企业自信也得到巩固和提高。这样一来，把用于抵消风险的资源分配到其他领域上，可有效减少经营成本，增加收入和提高企业经营状况。在ERM程序的规范和指引下，企业可把风险意外减至最低，并最大限度提升自身的竞争能力。企业风险管理架构(ERM)可以帮助企业掌握自身主要之商业风险，在早期较好地控制和管理企业内部有形与无形，存在与潜在的风险。对企业的整体性目标成功

9、,有重要意义的决策有推动作用。如何控制风险，下图可以解释整个风险管理的流程:风险识别什么是风险风险评估风险有多大风险分析及解决采取什么措施风险避免风险太高风险降低风险转移不经济低后经济地转移IV风险转移直接经济地转移退出风险范围组织解决加强管理程序以更好控制风险-1-1+风险管理及财务解决方案改进策略改进人员改进过程改进系统混合方案财务（资金市场）3.2 ,RiskFocus目的达信公司利用TrendTraCker软件对中集的商业风险以及与每项风险相关联的控制进行了评估。此项评估于2004年9月16日进行。MarSh公司还利用样本采样方法对该机构用来进行风险管理的现行系统与操作方式进行了评估。

10、在此项研究中，风险的定义为:任何可能对该机构实现其目标产生不利影响的事件。对风险的评估是考虑了不利事件发生的可能性以及该事件对该机构业务的影响。本报告介绍了该机构当前的目标及商业活动，并对上述目标实现过程所处的内部及外部环境进行描述。如果这些因素将来发生了变化，则风险评估也需要进行更新。本报告记录了对风险管理文化、框架以及具体操作进行评估的结果。并总结了风险评估的结果，描述了风险的种类，对可承保的风险已经实际进行保险的范围与程度进行了评价。此项分析着重关注的是评级最高的以及控制最为薄弱的那些风险类别。收录了进行改进所需的行动计划，对如何将本报告的发现应用于风险管理表现与效率的提高进行了说明。按

11、照大小顺序列出了评估所发现的各种风险，也对其相关的控制方式进行了评述。RiskFocus的四项基本目标是：-确保董事及高级管理层对以下方面情况保持实时的了解：（1）威胁该机构目标的主要风险以及（2）对每项风险现行控制的方法的效率。- 为卜.次续订保险的计划提供数据，确定必须进行保险的覆盖范围以避免购买不必要的保险。- 找出可承保之风险,现行控制方式之中有哪些（如果有的话）还可以进行加强，从而取得更为有利的风险水平。- 可以使现行风险管理方式更为有效、使之与日常管理操作结合更紧密。我们建议在具体实施该项行动计划之前要与达信公司进行进一步的讨论。3.3风险评估结果3.3.1 风险评估结果总结我们对

12、中集主要从1）资产管理；2）法规；3）综合管理；4）人员；5）环境；6）变革管理;7）财务；8）产品/服务和9）技术共9个方面、共62项风险进行评估。图1:风险地图，62项风险的分布情况下图显示了“人员风险”是最大的风险来源。各类风险严重程度百分在确认的62项风险总数中，被确认为灾难性风险的有13项，被确认为高风险的有25项，中风险的有17项，低风险的共7项；尚未投保可投保的风险共有16项；控制薄弱的风险共有14项。灾难性风险与高风险的主要领域集中在资产管理、人员风险和综合管理三个方面。3.3.2 前20项严重之风险在确认的62项风险总数中，被确认为前20项严重之风险按风险来源分类如下:类别风

13、险内容实例分析是否可保险是否已投保风险严重性管理效率、资产管理：自身之建筑物、工厂、设备或者库存的损失、损3尿、破坏、1走失1运输风险一物品或设备在运输途中的遗失或损坏交付的集装箱在中途受损是是灾难性(15)中2主要意外事故，如碰撞、坍塌、火灾、爆炸、地震等台风对主要生产设施造成的损坏是是灾难性(15)极高3财产或金钱被盗成品库中的拖车轮胎被盗是是高(10)高二、法规的遵守：1被指控违反法律，法规-新的法规的颁布，海外投资对当地法规未能准确把握.违反当地国家劳动力雇佣的规定否否灾难性(15)中2司法解释的不明确性，含糊不清.政府，企业对法规的执行及理解存在差异否否高(10)高综合管理：管理不力

14、的影响1沟通/控制能力：海外机构因远离总部、多种因素导致较弱的沟通/控制不善因系统、文化及做事方式的差异而导致与新合并的主体沟通不力否否灾难性(15)弱2合同风险：未采用统一标准合同条件.非标准合同中可能对某些重要条款遗漏或缺失否否灾难性(15)弱3签订合同的专业人员发生疏忽情况经销商未能正常介绍中集的产品否否高(10)中4签订合同的各方不能遵守合同，导致供应链断裂，无法正常提供所需材料供货商未能按时交付是否1i(10)高5行政干预因污染、城市规划等原因工厂被迫迁址，停产否否灾难性(12)6审计/监督不力财务数据出现问题否否高(12)中四、人员风险：员工及其他人.员受伤害；执行职责期间疏忽导致第三者的伤帚1董事/高级职员责任解雇不当是否i(10)2高危险活动：危险作业.工伤伤残或死亡是是灾难性(15)弱3特定行业风险：职业病喷漆工人吸入有害气体是是灾难性(15)弱4合同工人临时工，季节工的工伤事故是是灾难性(12),5接触到有毒物质、致癌物质或导致基因突变的物质引发长期隐蔽性职业病员工接触到油漆溶剂是是高(10)高五、环境风险：对环境的破坏1对周边的影响，噪音污染对周边产生影响否否灾难性(20)中六、管理改革：对管理改革过程中因管理不力导到t对业务的影响七、财务：收入减少及/或支出增加八产品/服务：因产品或服务的质量或者交付问题而导致的责任1产品是否会对大众造成损害：