2023春国开税收基础形考任务3题库3及答案.docx

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1、税收基础形考任务3（25分）一、单选题（共10题）。（难易度：中）2. 关于子女教育的扣除，按照每孩每月（）扣除单选题（4.0分）（难易度:中）A. 1000B. 2000C. 3000D. 500正确答案：A答案解释：暂无3. 下列所得项目中，属于一次收入畸高而要加成征收个人所得税的是（）。单选题（4.0分）（难易度:中）A. 稿酬所得B. 利息、股息、红利所得C. 偶然所得D. 劳务报酬所得正确答案：D答案解释：暂无4. 合伙企业的投资者以企业资金为其本人购买汽车和住房，该财产购置支出应按（）计征个人所得税。单选题（4.0分）（难易度:中）A. 工资薪金所得B. 综合所得C.经营所得D.利

2、息股息红利所得5. 以下不属于特许权使用费所得的项目是（）。单选题（4.0分）（难易度:中）A. 转让技术诀窍B. 转让技术秘密C. 转让专利权D. 转让土地使用权正确答案：D答案解释：暂无6. 在新个人所得税法规定中，独生子女补贴、托儿补助费的扣除属于（）。单选题（4.0分）（难易度：中）A. 基本减除费用B. 专项扣除费用C. 专项附加扣除费用D. 其他扣除费用正确答案：D答案解释：暂无7. 转让已购商品房在转让前实际发生的装修费用，可在房屋原值（）比例内扣除。单选题（4.0分）（难易度:中）.058. .19. .1510. .2正确答案：B答案解择：暂无8. 个人所得税法第十条第二款所

3、称全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人在代扣税款的次月（）日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。单选题（4.O分）（难易度:中）.15B. 20C. 25D. 30正确答案：答案解择：留无9. 下列合同和凭证应当缴纳印花税的是（）。单选题（4.O分）（难易度：中）A. 企业将财产赠给政府所书立的书据B. 未按期兑现的合同C. 企业与会计师并务所签订的审计合同D. 企业与主管部门签订的租赁承包合同正确答案：B答案解释：暂无10. 按印花税暂行条例规定，下列凭证中应纳印花税的有（）。单选题（4.0分）（难

4、易度：中）.电网与用户之间签订的供用电合同B. 出版单位与订阅单位订立的征订凭证C. 土地使用权出让合同D. 银行同业拆借正确答案：C答案解稀：暂无11. 下列关于印花税的纳税人，表述正确的是（）。A. 各类电子应税凭证的使用人为纳税人B. 保人、证人为纳税人C. 在国外使用应税凭证的单位和个人为纳税人D. 立账簿人为纳税人正确答案：D答案解释：暂无二、多选题（共5题）。（难易度：中）13. 下列所得可以比例税率计缴个人所得税的有（）。多选题（4.0分）（难易度:中）.经营所得B. 利息、股息、红利所得C. 财产转止所得D. 财产租赁所得正确答案：BCD答案解祥：暂无14. 取得综合所得需要办

5、理汇算清缴的情形包括（）。多选题（4.0分）（难易度：中）A. 从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元B. 取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元C. 纳税年度内预缴税额低于应纳税额D. 纳税人申请退税正确答案：ABCD答案解释：暂无15. 下列所得中哪些是来源于中国境内的所得（）。A. 因任职、受雇、履约等在中国境内提供劳务取得的所得B. 将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得C. 许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得D. 从中国境内企业、事业单位、其他组织以及居民个人取得的利息

6、、股息、红利所得正确答案：ABCD答案解释：暂无16. 个人所得税中所指的经营所得包括（）。多选题（4.O分）（难易度：中）.个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得B. 个人依法从事办学、医疗、方询以及其他有偿服务活动取得的所得C. 个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得D. 个人从事其他生产、经营活动取得的所得正确答案：BCD答案解择：暂无17. 不属于印花税的纳税义务人的有（）。多选题（4.0分）（难易度：中）A. 合同的保人B. 合同的鉴定人C. 立据人D. 权利许可证

7、照的领受人正确答案：B答案解释：暂无三、判断题（共10题）。（难易度：中）19.纳税人发生的医药费用支出只能由其本人扣除。A. 对B. 错20.纳税人从两处或两处以上取得的工资、薪金所得的，应在两地税务机关分别申报纳税。判断题（4.O分）（难易度:中）.对B.错正确答案：B答案解释：暂无21. 在新个人所得税法规定中，专项附加扣除费用包括子女教育、继续教育、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等5项专项附加扣除。判断题（4.0分）（难易度:中）A. 对B. 错正确答案：B答案解释：暂无22. 财产转让所得，按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额计算纳税。判断即（4.0分）（难易度

8、：中）.对B.错正确答案：答案解释：暂无23. 国债利息，是指个人持有经国务院批准发行的金融债券而取得的利息。判断题（4.0分）（难易度：中）.对B.错正确答案：B答案解释：酒无24. 在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。判断题（4.0分）（难易度：中）A. 对B. 错正确答案：A答案解粹：暂无25. 对海关代征的增值税和消费税税额，免征城建税，简称“进口不征”。判断题（4.0分）（难易度：中）A. 对B. 错正确答案：A答案解释：暂无26. 城市维护建设税实行的是地区差别比例税率。判断题（4.0分）（难易度：中）.对B.

9、错正确答案：A答案解粹：暂无27. 对流动经营等无固定纳税地点的单位和个人，其城建税的纳税地点在代扣代缴地。判断题（4.0分）（难易度：中）A. 对B. 错正确答案：B答案解释：暂无28. 城市建设维护费的征税范围不包括城镇和农村。判断题（4.0分）（难易度：中）A. 对B. 错正确答案：B答案解择：暂无税收基础形考任务3（25分）一、单选题（共10题）。（难易度:中）2. 在新个人所得税法规定中，每个月5000元（6万元/年）的扣除属于（）。单选题（4.0分）（难易度:中）A. 基本减除协用B. 专项扣除费用C. 专项附加扣除费用D. 其他扣除黄用正确答案：A答案解释：暂无3. 合伙企业的投

10、资者以企业资金为其本人购买汽车和住房，该财产购置支出应按（）计征个人所得税。单选题（4.0分）（难易度：中）A. 工资薪金所得B. 综合所得C. 经营所得D. 利息股息红利所得正确答案：C答案解释：暂无4. 下列项目中，按照规定可以免征个人所得税的是（）。单选题（4.0分）（难易度:中）A. 邮政储蓄存款利息5000元B. 个人取得的体育彩票中奖收入5000元C.在校学生因参与勤工俭学活动而取得的劳务收入1000元D.企业改制支付给解聘职工相当于上年4个月工资的一次性补偿收入5000元正确答案：B答案解释：暂无5. 新个人所得税法规定，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的

11、余额为收入额。其中，稿酬所得的收入额减按（）计算。单选题（4.0分）（难易度:中）.7B. .3C. .2D. 1正确答案：答案解释：暂无6. 下列项目中，属于劳务报酬所得的是（）。单选题（4.0分）（难易度:中）A. 发表论文取得的报酬B. 提供著作的版权而取得的报品C. 将国外的作品翻译出版取得的报限D. 高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬正确答案：D答案解释：暂无7. 在中国境内无住所的个人，在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过（）天的，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。单选题（4.0分）（难易度：中）.80

12、8. 909. 10010. 2008.某职员（独生子）2019年7月工资、薪金收入1200元，其中含单位为其扣缴的基本养老保险300元、基本医疗保险150元、失业保险50元；单位当月代扣欠缴供暖费400元；该职员还要赡养65岁的父母，供其八年级的儿子读书，则其当月工资薪金的累计预扣缴应纳税所得额是（）元。单选题（4.0分）（难易度:中）.3100B. 3500C. 4500D. 4000正确答案：B答案解释：暂无9. 某企业地处市区，20X9年11月被税务机关查补增值税45000元、消费税25000元、所得税30000元；还被加收滞纳金20000元、被处罚款50000元。该企业应补缴城市维护

13、建设税和教育费附加（）元。单选题（4.0分）（难易度：中）A. 5000B. 7000C. 8000D. IOOOO正确答案：B答案解释：暂无10. 纳税人采用按期汇总纳税方式缴纳印花税，应事先告知主管税务机关，缴纳方式一经选定，（）年内不得改变。单选题（4.0分）（难易度：中）A. 1B. 2C. 311. 按印花税暂行条例规定，下列凭证中应纳印花税的有（）。单选题（4.0分）（难易度：中）.电网与用户之间签订的供用电合同B. 出版单位与订阅单位订立的征订凭证C. 土地使用权出让合同D. 银行同业拆借正确答案：C答案解释：暂无二、多选题（共5题）。（难易度:中）13. 个人所得税中所指的经营

14、所得包括（）。多选题（4.0分）（难易度:中）A.个体工商户从再生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得b.个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他Tr偿服务活动取得的所得C. 个人对企业、邪业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得D. 个人从事其他生产、经营活动取得的所得正确答案：ABCD答案解释：暂无14. 扣缴义务人向个人支付应税款项时，应当依照个人所得税法规定预扣或者代扣税款，按时缴库，并专项记载备查。前款所称支付，包括（）。多选题（4.0分）（难易度：中）A. 现金支付B. 汇拨支付C. 转账支付D. 以有价证券、实物以及其他形式的支付15. 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得（）。多选题（4.0分）（难易度:中）.将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得B. 许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得C. 转让中国境内的不动产等财产或者在中国境内转让其他财产取得的所得D.