借款管理规定.docx

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1、借款管理规定第一章总则第一条为规范借款管理，明确借款流程及权限，保证资金的合理使用，规避借款坏帐损失风险，特制订本规定。第二条本规定适用于【】公司本部及所属单位。第三条定义（一）备用金借款：因业务需要频繁支付，而给予一定额度的资金在一定期间内周转使用。（二）临时性借款：一次性使用，业务结束结清欠款。第四条借款的适用范围备用金借款、员工因公临时借款（因私不予借款），范围如下：（一）备用金借款：主要指经营场所的日常运营费用借款（包括固话、水电费、绿植、保洁费等），小额频繁采购及其他经公司批准的周转金。（二）因公出差借款需提供经批准的出差申请单，采购支出提供经审批的采购计划。（三）其他因业务需要而必

2、须提前预支的款项。第五条借款的审批职责（一）部门负责人：对借款用途、金额、时间等进行审核，保证借支行为真实、合理、必要；（二）费用会计：审核预算、账务处理、对账催收；（三）财务管理部负责人：对借款金额的适当性、借款周期的合理性进行复核，保证资金的合理使用；（四）CFO：对借款事项复核，保证公司款项的合理支出。（五）总经理：对借款事项作最终审批。（六）出纳：借款支付，不符合借款流程的单据不予支付。第二章借款和报销程序第六条借支管理和额度（一）借款遵循“一事一借、专款专用、前款不清、后款不借”的原则（二）试用期员工原则上不可进行借款。因岗位特点确实需要借款的，由部门负责人评估风险，并对借款的安全性

3、负责Q（三）借款按事项单人单笔申请，必须由本人填写借款单（报销系统），并对借款的使用、归还承担全部责任。（四）临时性借款必须在业务完成后十日内凭有效票据进行清账还款。（五）临时性借款必须有事前审批。借款时需提供详细的说明、预算、支出明细及其他支持性文件。（六）备用金由部门负责人及财务管理部负责人共同核定金额，经总经理审批后执行；使用周期为最长12个月，到期必须结清欠款，仍有需要使用备用金的，必须另行申请。第七条借支的备用金每年至少清算一次，借支备用金必须签署备用金使用退还保证书（附件一），备用金清算时需退还全部资金，不得以发票抵减Q第八条借款及归还流程（一）借款流程如有需求，员工登录报销系统填

4、写借款单，经部门负责人审核,财务审核，总经理审批后出纳付款，具体流程如下图：信人d；RMCnPj信效华）曲川会计*搐务W仇一人申ICFtftJ经耳沙枇。丽m（二）备用金清算流程韦纳丁理员咫之清一中一.粉川2i1认清钵金麻缶川令首理人出挨*川力出纳端火收臼笛阳能（S）每月最后一周财务管理部对临时性借款进行清收，借款人员需冲销借款，如因项目未结束等原因无法归还欠款的,需向会计人员说明未归还原因并预计冲销时间。（四）每年12月份财务管理部对备用金进行清算，备用金管理人员需按借支金额全数归还。管理人离职前10日内需完成备用金清算，部门如有需要应重新申请。第九条要点说明（一）借款的使用及报销流程。申请人

5、应按要求分别提交借款单、费用报销单，按单据要求准确填报日期、用途、金额、收款户名、银行名称、收款账号等。（二）坚持事前审批原则。借款的申请和支付应严格按照上述审批流程，逐级审批，报销流程及要求应符合费用报销管理规定，没有经过审批不予支付借款。（三）备用金的收款及支出必须使用同一账户，且需每月向财务管理部提供备用金借款使用情况及银行流水，并对备用金使用情况进行逐笔登记，做好备用金借款登记台账（附件二）（四）专款专用原则。备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。借款人不能编造借款理由套取使用备用金，若出现问题，直接问责备用金管理人及部门负责人。第三章借款人责任第十条借款人责任（一）

6、备用金管理人按月向公司财务管理部申报备用金使用情况台账及银行流水，财务人员每月进行核对。如出现挪用、台账登记信息混乱等问题,要求备用金管理人5日内清偿所有备用金，且不得继续借款；若逾期仍未清偿，依照备用金使用退还保证书约定，从相关责任人工资里清收，直至全部清偿为止。对因特殊原因不能按时结算的，须提前说明原因，经公司总经理审批同意后，方可延期。（二）备用金管理人无故逾期清算的，财务管理部有权对该部门暂停使用备用金，并会同人力资源部从相关责任人工资中进行清收。（三）临时借款人应在每月25日前清还借款，因项目未完成等原因当月不能清还的，需向会计人员说明原因并预计冲销时间；对无故未按时清还借款的财务管

7、理部有权会同人力资源部从责任人工资中进行清收。（四）所有借款必须在每年12月25日前进行全面清理，不允许跨年度使用。（五）借款坚持“谁借支，谁销账”原则。第四章附则第十一条本制度自【】年【】月【】日起施行。第十二条本制度的解释权归属公司财务管理部。撰写复核审阅编号生效日期年月日主控部门附件一：备用金使用退还保证书保证人:部门：岗位：本人在申领备用金前作如下承诺与保证：一、本人自愿遵守公司借款管理规定，保证在备用金管理人的职责范围内，依照备用金的使用流程及适用范围使用备用金；二、如违反相关规定，无故延迟备用金清算，本人及部门负责人同意按照公司管理规定从工资中清收，直至全部清偿为止。三、以上保证由所在部门及财务管理部监督执行。保证人签字：部门负责人签字：年月日附件二:备用金借款登记台账日期报销人部门用途收款金额支出金额余额销账日期销账人备注XXXXX费用报销部门日期:单位：元财务审核:部门审核:制单人: