云铝股份：中国铝业集团高端制造股份有限公司拟收购云南云铝海鑫铝业有限公司扁锭资产涉及的固定资产及对应债权债务的市场价值评估项目资产评估报告.docx

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1、本报告依据中国资产评估准则编制中国铝业集团高端制造股份有限公司拟收购云南云铝海参铝业有限公司扁锭资产涉及的固定资产及对应债权债务的市场价值评估项目资产评估报告中同华评报字(2023)第020752号共1册第1册北京中同华资产评估有限公司ChinaA11ianceAppraisa1Co.,1td.日期：2023年04月24日地址：北京市丰台区丽泽路16号院北京汇亚大厦28层邮编：100073电话：010-68090001传真：010-68090099目录声明1资产评估报告摘要2资产评估报告正文4一、委托人、产权持有单位和合同约定的其他资产评估报告使用人概况.4二、评估目的6三、评估对象和评估范围

2、6四、价值类型及其定义8五、评估基准日8六、评估依据8ts、10（一）评估方法的选择10（二）评估方法简介11八、评估程序实施过程和情况14九、评估假设15十、评估结论16十一、特别事项说明16十二、资产评估报告使用限制说明17十三、资产评估报告日18资产评估报告附件20声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任。三、

3、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制及其对评估结论的影响。六、资产评估机构及其资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的

4、原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。七、评估对象涉及的资产清单及相关资料由委托人、产权持有单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。中国铝业集团高端制造股份有限公司拟收购云南云铝海鑫铝业布限公司扁锭资产涉及的固定资产及对应债权债国的市场价值评估项目资产评估报告中国铝业集团高端制造股份有限公司拟收购云南云铝海鑫铝业有限公司扁锭资产涉及的固定资产及对应债权债务的市场价值评估项目资产评估报告摘要中同华评报字(2023)第020752号云南云铝海鑫铝业有限公司、中国铝业集团高端制造股份有限公司：北京中同华资产评估有

5、限公司(以下简称“中同华”或我公司)接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用公认的评估方法，按照必要的评估程序，对中国铝业集团高端制造股份有限公司拟收购云南云铝海鑫铝业有限公司扁锭资产涉及的固定资产及对应债权债务的市场价值进行了评估。现将评估报告摘要如下：评估目的：为中国铝业集团高端造股份有限公司拟4姚云南云铝海鑫铝业有限公司扁锭资产涉及的固定资产及对应债权债务的市场价值提供参考依据。评估对象：为中国铝业集团高端制造股份有限公司拟收购云南云铝海鑫铝业有限公司扁锭资产涉及的固定资产及对应债权债务的市场价值。评估范围：为中国铝业集团高端制造股份有限公司拟收购云南云铝海

6、鑫铝业有限公司扁锭资产涉及的固定资产及对应债权债务。其中，固定资产包括：构筑物11项，账面原值10,300,900.00元，账面净值9,852,381.60元；机器设备53项，账面原值46,876,407.67元，账面净值42,592,095.95元车辆设备濒，账面原值178,145.58元，账面净值167,664.80元；电子设备4项，账面原值18,281.51元，账面净值16,292.23元。应付账款7项，账面价值490,715.73元。评估申报范围内无债权。评估基准日：2023年11月30日。价值类型：市场价值评估方法：成本法评估结论：纳入评估范围的资产账面原值总计5,737.37万元，

7、账面净值总计5,262.84万元，资产评估价值为5,458.12万元，评估增值195.28万元，增值率为3.71%o负债账面价值为49.07万元，评估价值为49.07万元。净资产账面价值总计5,213.77万元，评估价值为5,409.05万元，增值率为3.75%。具体结论如下：资产评估结果汇总表中国铝业集团高端制造股份有限公司拟收购云南云铝海鑫铝业有限公司扁锭留产涉及的固定资产及对应债权债冬的市场价值评估项目资产评估报告金额单位：人民币万元项目账面净值评估价值增减值增值率ABC=B-AD=CA100非流动资产I5,262.845,458.12195.283.71固定资产25.262.845,4

8、58.12195.283.71资产总计35,262.845,458.12195.283.71流动负债449.0749.07负债总计549.0749.07净资产（所有者权益）65,213.775,409.05195.283.75本资产评估报告仅为资产评估报告中描述的经济行为提供价值参考依据，评估结论的使用有效期原则上为自评估基准日起一年。如果资产状况、市场状况与评估基准日相关状况相比发生重大变化，委托人应当委托评估机构执行评估更新业务或重新评估。重大特别事项说明：1根据委托人提供的说明，根据税务测算，如按照债权、债务、人员、资产进行收购，并通过当地税务部门的税务免税备案，增值税可以获得税收减免。

9、故本次评估结论均为不含税价，不包含增值税。本次评估申报范围内无债权，提请报告使用人予以关注增值税减免事项对增资行为中增值税对收购金额的影响。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。中国铝业集团高端制造股份有限公司拟收购云南云铝海鑫铝业有限公司扁锭资产涉及的固定资产及对应债权债务的市场价值评估项目资产评估报告中国铝业集团高端制造股份有限公司拟收购云南云铝海鑫铝业有限公司扁锭资产涉及的固定资产及对应债权债务的市场价值评估项目资产评估报告正文中同华评报字（2023）第020752号云南云铝海鑫铝业有限公司、中国铝业集团高端制造股份有限公司

10、：北京中同华资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用成本法，按照必要的评估程序，对中国铝业集团高端制造股份有限公司拟收购云南云铝海鑫铝业有限公司扁锭资产涉及的固定资产及对应债权债务在2023年11月30日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、产权持有单位和合同约定的其他资产评估报告使用人概况本次评估的委托人为云南云铝海鑫铝业有限公司和中国铝业集团高端制造股份有限公司，产权持有单位为云南云铝海鑫铝业有限公司，资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人包括国家法律、法规规定的资产评估报告使用人。（一）委托人一

11、及产权持有单位概况1 .注册登记情况企业名称：云南云铝海鑫铝业有限公司（以下简称：“云铝海鑫或委托人一、产权持有单位）统一社会信用代码：91530600688590036Y企业类型：有限责任公司（国有控股）住所：云南省昭通市昭阳工业园区矿冶加工基地（昭阳区青岗岭回族彝族乡沈家沟村民委员会）法定代表人：周飞注册资本：271,828万（元）成立日期：2009-06-09营业期限：2009-06-09至2099-06-08营业范围：许可项目：道路货物运输（不含危险货物）；燃气汽车加气经营；住宿服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目中国铝业集团高端制造股份有限公司拟收

12、购云南云铝海鑫铝业有限公司扁锭资产涉及的固定资产及对应债权债务的市场价值评估项目资产评估报告以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：常用有色金属冶炼；金属材料制造：有色金属合金制造；高性能有色金属及合金材料销售；石墨及碳素制品销售；销售代理；五金产品批发；五金产品零售；建筑材料销售；建筑装饰材料销售；日用品销售；非金属废料和碎屑加工处理；再生资源销售；非居住房地产租赁；住房租赁；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；电力设施器材销售；租赁服务（不含许可类租赁服务）；特种设备出租；冶金专用设备销售；机械设备销售；机械电气设备销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展

13、经营活动）。2 .企业概况云铝海鑫承建的“鲁甸6.5级地震灾后恢复重建70万吨水电铝项目”（以下简称“项目”）是省委省政府贯彻党中央、国务院心系灾区给予的差别化政策，依托昭通丰富水电资源、独特的区位优势而布局实施的扶贫攻坚重点工程，公司坐落于云南文化三大发源地之一，“南丝绸之路”要冲，素有“锁钥南滇，咽喉西蜀”之称的云南省昭通市。公司于2017年1月18日正式注册成立，注册资本12亿元，项目采用云铝自主知识产权的400KA铝电解技术，建设总规模年产70万吨铝合金加工产品，总投资60亿元，（二）委托人二概况1注册登记情况企业名称：中国铝业集团高端制造股份有限公司（以下简称：“中铝高端制造”或委托

14、人二）统一社会信用代码：91500107M60JTGR3W企业类型：股份有限公司住所：重庆市九龙坡区科城路60号康田西锦荟3栋4号楼法定代表人：叶国华注册资本：1500000.00万人民币成立日期：2019年09月27日营业期限：2019年09月27日至无固定期限营业范围：铝及铝合金、镁合金、钛合金、高温合金以及铝基复合材料等金属材料产品、制品、部件的生产和销售；来料加工；有色金属材料制造项目的开发、建设和运营；有色金属行业开发业务咨询；有色金属商品贸易及物流仓储；货物及技术进出口（不含国家禁止或限制进出口项目）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经中国铝业集团高端制造股份有限公司

15、拟收购云南云铝海鑫铝业有限公司扁锭资产涉及的固定资产及对应债权债务的市场价值评估项目资产评估报告营活动】3 .企业概况中铝高端制造于2019年9月由中国铝业集团有限公司和重庆市人民政府合作成立，注册地位于重庆市九龙坡区，具有国际先进水平的熔铸、热连轧、冷连轧、中厚板、锻造、挤压等生产线，拥有铝加工完整产业链，主产各种用途的铝及铝合金板、带、箔、管、棒、型材及锻件。（）委托人与产权持有单位之间的关系本次评估，委托人二拟收购委托人一暨产权持有单位持有的扁锭资产。（四）资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人本资产评估报告使用人包括委托人、资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人，除此之外，其他任何机构和个人不能成为本资产评估报告的使用人。二、评估目的根据中国铝业股份有限公司文件关于扁锭资产整合有关事项的通知（中铝股份财资字（2023）592号），中国铝业股份有限公司同