企业合规团队工作汇报（给检察官的版本可以精简）.docx

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1、NB*企业整改工作汇报致：NB检察NB*企业（以下简称“企业”）因以一般贸易方式申报进境从客户处购买的二手废旧数据输出模组10吨的行为，涉嫌走私废物罪一案。此次案发的根本原因，是企业法律意识不足，违反规定进口二手数据模组。案发之后，企业负责人X充分意识到合规经营的重要性,以及对进出口商品的监管、申报、海关法等相关法律法规知识的欠缺,因此企业决心建立完善的刑事合规制度。企业已聘请专门的律师团队开展刑事合规专项法律服务，现将主要完成的合规及整改工作汇报如下：1 .完成合规项目法律尽职调查：企业已经聘请律师团队（非第三方监管人）进行全面的法律尽职调查工作，包括对企业重要岗位员工访谈、实地走访、书面资

2、料审查等。2 .出具法律尽职调查报告及主要法律问题清单：律师团队通过对企业的法律尽职调查，梳理企业目前存在的主要法律问题，并对企业可能面临的行业风险作出提示，特别是对走私刑事风险、舞弊和商业贿赂刑事风险、虚开增值税发票、骗取出口退税等税务刑事风险以及资金出入境合规刑事风险等进行了重点释明及指导。3 .出具合规整改方案：律师团队针对法律尽职调查中发现的问题结合现行有效法律法规和企业实际情况，出具合规整改方案。4 .出具进出口相关刑事案件法律分析报告：为进一步提供企业及员工对于走私罪的法律认识，律师团队为企业出具了涉及走私类罪名相关的刑事案件法律分析报告，报告主要针对走私罪的各类行为模式、刑事责任

3、的认定及法律后果进行了分析，企业通过该法律分析报告能够更加全面的认识涉及走私罪的法律责任，在今后的企业经营中，杜绝其他可能触犯该类罪名的行为。5 .出具进出口相关行政案件法律分析报告：为进一步提供企业及员工对于进出口业务的行政监管要求，律师团队为企业出具了涉及进出口业务的相关行政案件法律分析报告，报告主要针对相关行政处罚的行为进行了分析，企业通过该法律分析报告能够更加全面的认识涉及进出口的其他行政监管，在今后的企业经营中，全面履行进出口报关等义务。6 .内控制度的建立：对该企业的内控制度进行全面的梳理和完善,建立合规化的内部管理、业务决策、审查、监督等机制。(1)企业整体内部管理制度：为企业日

4、常经营活动的开展制定必须的管理制度，如合同管理制度、企业印章管理制度、企业必要的财务制度、员工保密制定、员工日常行为规范制度、反舞弊及举报管理制度、合规检查管理制度等。上述必要的基本制度的建立有利于企业完善基础的制度构建，对管理层和员工有基本的规范及建立奖惩机制。(2)进出口业务管理制度：针对企业主营的进出口业务建立更具有针对性的管理制度，如进出口业务管理制度，其中对于新业务的评审和决策进行了更具体的规范；出入库管理制度，对于企业自有仓库进行管理；报关制度，针对企业具体的报关流程，报关义务和相关责任人的具体责任履行进行了规范；进出口业务单证管理制度，对相关单证的存储和管理进行了规范；进出口业务

5、内部审计制度，对该业务类型提出了内部审计要求。企业内控制度不足也是导致刑事法律风险的重要原因，本次合规为企业制定和起草了一系列具备可操作性的合规制度，企业将依照企业合规制度进行企业日常经营。7.员工合规内训I：律师团队于2023年6月11日委派4名律师（海关经验）为企业员工提供合规内训，企业包括海外办公室在内的200余名员工参与了本次合规内训课程，该内训主要系针对企业可能涉及的法律风险及刑事责任、行政责任进行分析，强调合规的重要性，并提出了相应的合规建议。企业根据检察建议书的要求，已经认真落实上述合规整改工作，强化对进出口货物、物品的监管，加强对海关法及刑法相关法律法规的学习。企业在后续的企业

6、经营中，也将并不断完善规章制度，重视企业合规经营。NB市企业2023年月日附件1：企业合规制度附件2：进出口主要法律法规汇编附件3：案例分析报告附件4：合规培训PPT4-1外贸企业进出口行政法律风险及其防范4-2供应链企业进出口业务刑事法律风险及其防范附件5：合规培训现场照片律师团队提供的合规体系搭建（或确定涉案企业可以进行整改的可行性分析过程中）及后续监管的法律服务主要分为3块：一、合规尽职调查二、制定合规政策及协助政策落地三、合规审计与检查一、合规尽职调查1 .媒体检索（企查查/天眼查）：结合企业的业务形态及运营情况，进行媒体检索，了解和梳理总结企业所属行业的固有风险及企业业务可能存在的风

7、险，出具初步合规风险评估打分表，根据量化测评选择有针对性性的尽职调查方案。2 .信息交流：通过与对接企业的人员进行交流了解企业基本情况,包括业务模式、盈利方式、核心客户群体，与政府及国有企业的业务关系，过往合规情况等；3 .发放问卷：合规尽职调查问卷意在了解企业的基本合规情况，需结合前期了解的企业相关情况相应增减及适当调整问卷问题;4 .出具文件及问题清单并审阅反馈结果：出具文件及问题清单,根据企业对清单的反馈进行审阅，以识别合规风险等；5 .与相关人员进行访谈：与业务部门的员工进行访谈，了解业务模式、经营状况、所处市场环境等，以进一步识别业务领域合规风险，判断现有合规政策与实践操作间存在的差

8、距。6 .高风险交易文件抽样审阅及财务抽凭：识别企业高风险业务领域，从中抽取高风险交易，对业务合同、财务凭证等进行抽样审阅，以进一步了解企业实际业务运营中的具体合规风险。7 .与相关人员进行深度访谈：基于所识别的业务运营中的合规风险点，与相关人员进行访谈，以确认是否存在潜在违规行为，以及造成风险出现的合规漏洞。8 .出具调查报告：尽调报告包括汇总尽调发现的问题，评估合规风险并提出相关合规建议/告知检察官整改可行性。二、制定合规政策，协助合规政策落地1 .帮助企业制定或更新各项合规政策，包括合规总政策、举报、内部调查及员工惩处政策、主管部门规范注册、第三方管理（中介类型）、利益冲突、关联交易管控制度等。2 .对前台业务部门、中后台部门进行合规业务培训，树立合规经营管理的意识和理念。3 .在发现可疑问题时，及时问询必要时启动调查；终止/中止第三方合作；建立合规奖惩体系并对涉及第三方违规事件的员工采取惩处措施。三、合规审计与检查合规审计与检查工作流程包括：发出文件清单、抽取文件进行审阅、发布合规调查表、确定访谈人员、进行访谈、出具合规审计报告。