国网（审4）989-2019 国家电网有限公司人力资源管理审计办法.docx

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1、规章制度编号：国网（审/4）989-2019国家电网有限公司人力资源管理审计办法第一章总则第一条为规范国家电网有限公司（以下简称公司）人力资源管理审计工作，提高审计工作质量，加强对人力资源管理内部监督和风险控制，依据国家相关法律法规，国家电网有限公司审计工作管理办法国家电网有限公司审计质量管理办法和公司相关专业管理制度等有关规定，制定本办法。第二条本办法所称人力资源管理审计，是指审计部门依据国家有关政策法规和公司有关规定，对公司人力资源管理的真实性、合规性和效益性进行审计监督、评价和建议活动。第三条本办法适用于公司总（分）部、各省（自治区、直辖市）电力公司、直属单位及其所属各单位（含控股单位）

2、（以下简称各单位）的审计工作。各级参股单位、代管单位、相关产业单位可参照执行。第四条公司人力资源管理审计工作按照“统一管理、分级负责”的原则组织实施。第二章职责分工第五条审计部门是人力资源管理审计工作的归口管理部门，人资、组织、财务等部门是人力资源管理审计相关专业部门。第六条国网审计部履行以下职责：（-）根据国家法律法规和公司相关制度，制定公司人力资源管理审计工作规章制度、工作标准，提出相关工作要求。（二）负责制定公司人力资源管理审计工作计划，并组织实施O（三）负责组织开展人力资源管理审计的课题研究、专项调研、业务培训、专家团队建设等工作。（四）负责督导人力资源管理审计中发现的相关问题整改。（

3、五）指导、监督、管理各单位人力资源管理审计工作。第七条各单位审计部门履行以下职责：（-）负责完成上级单位下达的人力资源管理审计项目。（二）负责制定本单位年度人力资源管理审计工作计划，并组织实施。（三）负责组织开展本单位人力资源管理审计课题研究、专项调研、审计培训等工作。（四）负责督导人力资源管理审计中发现的相关问题整改。（五）指导、监督、管理所属单位人力资源管理审计工作。第八条各级审计中心履行以下职责：（-）负责具体实施上级单位下达的人力资源管理审计工作。（二）负责人力资源管理审计工作现场质量管控。（三）开展人力资源系统数据分析，健全人力资源管理数字化审计模式，提高人力资源管理审计效率。第九条

4、各单位相关专业部门履行以下职责：（-）配合审计部门开展人力资源管理审计工作。（二）协调解决人力资源管理审计过程中出现的有关问题。（三）协同督导人力资源管理审计中发现的相关问题整改。第十条审计部门开展人力资源管理审计时，公司各级单位及相关部门须及时、全面、完整提供工作资料和信息系统查询权限，并对真实性、完整性和准确性负责。第三章审计内容第十一条人力资源管理审计内容主要包括重大决策部署落实情况、基础管理、劳动组织管理、干部管理、劳动用工管理、薪酬福利管理、绩效管理、教育培训管理等。第十二条重大决策部署落实情况审计的主要内容包括：党和国家重大政策涉及公司人力资源管理事项落实情况；公司党组有关人力资源

5、管理体制调整、人力资源管理事项等决策部署落实与执行情况，本单位人力资源管理决策落实情况等。第十三条基础管理审计的主要内容包括：人力资源内部控制的建设与执行情况，人力资源信息系统建设应用和安全管理情况，人力资源计划指标执行及考核管理情况等。第十四条劳动组织管理审计的主要内容包括：机构编制管理、定员管理、岗位管理等。第十五条干部管理审计的主要内容包括：各级单位干部职数管理、干部交流及履职待遇执行、干部选拔任用标准与程序、干部考核评价和培养开发管理、职员职级序列管理等。第十六条劳动用工管理审计的主要内容包括：用工计划管理、员工人口管理、劳动合同管理、用工配置管理、内部人力资源市场应用、员工退出管理、

6、劳务派遣用工管理、非全日制用工管理、业务外包管理、供电服务员工管理、产业用工管理等。第十七条薪酬福利保障管理审计的主要内容包括：工资计划管理、薪酬制度管理、工资发放及列支渠道管理、企业负责人薪酬管理、福利项目管理、保险保障管理等。第十八条绩效管理审计的主要内容包括：企业负责人业绩考核、全员绩效管理、考勤管理和员工奖惩管理等。第十九条教育培训管理审计的主要内容包括：培训计划制定及执行管理、教育经费管理等。第四章审计程序第二十条公司各级单位应按照规定的审计程序及工作要求，开展人力资源审计工作。第二十一条人力资源管理审计纳入年度审计工作计划。具体审计项目，结合公司管理需要、人力资源管理工作实际情况和

7、审计资源等因素确定。审计组织实施方式应在年度审计工作计划中明确。第二十二条根据重要性和成本效益原则，结合内部审计资源等状况，可对人力资源业务开展全面审计，也可选取部分业务内容及环节进行专项审计。第二十三条人力资源管理审计应根据公司人力资源管理要求，对内部控制和风险进行评估，确定审计重点，制定审计方案。第二十四条人力资源管理审计应采取定量和定性分析相结合的方式，对人力资源管理落实重大政策情况、人力资源结构及绩效情况、人力资源规划及执行等情况，进行审计评价。第二十五条人力资源管理审计应充分应用数字化审计技术，取得人力资源管理相关电子数据信息，根据需要建立数据分析模型，开展数字化审计工作。第二十六条

8、人力资源管理审计应采用全面审计或抽样审计的方法，以提高工作效率和保证审计质量。实施现场审计时，应组织召开审计进点会，根据现场工作进度开展审计督导，撤点前应履行相应手续。第五章审计报告第二十七条现场审计结束后，应以经过核实的审计证据为依据，形成审计结论与建议，出具审计报告。对现场审计发现的人力资源管理内部控制重大缺陷或存在重大管理风险的，须按照公司内审要情专报制度相关规定及时上报，同时可出具管理建议书等。第二十八条人力资源管理审计报告内容主要包括：（-）审计概况，包括审计依据、审计范围、审计内容、审计方式和实施的起止时间等。（二）基本情况和人力资源管理状况，包括被审计单位基本概况，人力资源管理内

9、部控制健全性和有效性，人力资源管理业务开展情况及其评价。（三）人力资源管理工作接受内外部审计及其整改情况。（四）发现的主要问题，围绕人力资源管理方面存在的问题和薄弱环节，提出审计意见。（五）其他有关事项，主要是暂无明确规定，但具有较大潜在风险、需统筹研究和强化管理等方面的有关事项。（六）审计建议。第二十九条审计部门应对审计报告进行审核，征求相关业务部门及被审计单位意见，及时向被审计单位印发报告，并督导问题整改落实。第六章检查考核第三十条审计部门应分级组织开展人力资源管理审计情况检查考核，促进提高人力资源管理审计工作水平。国网审计部负责对公司系统各单位人力资源管理审计进行检查考核评价，各单位审计部门负责对所属单位人力资源管理审计进行检查考核评价。对于检查发现审计证据严重失实、审计资料及数据丢失或泄密、应当发现的问题未被发现并在后续内外部审计中发现的，应对相关人员进行责任追究。第三十一条公司各级单位审计部门应对人力资源管理审计的及时性、完整性和有效性进行监督管理，对人力资源管理审计情况进行分析总结，并随年度审计工作总结一并上报上级单位审计部门。第七章附则第三十二条本办法由国网审计部负责解释并监督执行。第三十三条本办法自2019年12月25日起施行。