票据管理制度.docx

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1、票据管理制度标准本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理管理办法。一、票据的分类本管理办法中所指的票据包括：支票和收据。二、支票管理管理办法支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关管理办法。领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及手册限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。领用支票要填写“支票领用登记簿”，支票领用人要在七天内（逢双休日后错二天）及时持发票报销，发票签章要齐全，并在支票领用登记簿上填清注销日期。严禁签发空头支票，更不准将支票借给任何单位或个人办理结

2、算。外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况，并出个书面汇报。三、收据管理管理办法收据的品种及使用范围：凡收费许可证手册的收费项目方案，使用“北京市统一收费票据”。一般往来结算使用“北京市行政事业单位统一银钱收据”出租房屋使用“北京市服务业专用发票”。使用收据的手册：启用收据前,应检查是否有缺号、漏号或重号，发现上述情况，应及时向购买票据的财政部门汇报。收据必须按号码顺序使用，各联复写，逐项填清楚后，加盖本单位财务专用章。填写错误的票据应加盖“作废”戳记，与存根一并保存。票据存根应保存五年以上，销毁时，必须造册登记。