第九章.财务工作手册.docx

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1、财务部.工作手册Isthistheaccountingdepartment5*大球国际酒店DaZhongInternationa1Hote1s政策与制度Po1icyandsystem大众国际泗店简介毕节大众国际酒店是毕节大众房地产开发股份有限公司控股的首家按国际五星级酒店标准打造的毕节大众国际酒店，坐落于毕节市中心翠屏路12号，总建筑面积3万多平方米，是一家集“住宿、餐饮、会议、休闲、娱乐”于一体的多功能商务酒店。酒店设总统套房、豪华套房、单间、标间、无烟楼层、民族特色楼层、商务会所、大型宴会厅、豪华餐饮包房、多功能厅、西餐厅、以及能满足大小会议接待的会议室；KTV俱乐部；桑拿水区设有水果吧、

2、影视厅、静音厅、休息厅、按摩理疗（SPA）房。总台：08578933333传真：08578932222餐饮：08578988888康乐：08578988666娱乐：08578988886地址：贵州省毕节市翠屏路12号附：大众国际酒店组织结构图总经理室第九章财务部目录第一节财务部概述及组织机构图5第二节财务部岗位职责5一、财务部经理5二、财务部副经理7三、总帐会计8四、成本会计9五、出纳10七、验货员11八、食品（物资）仓库保管员12九、收银领班13十、信用员14HJ一、夜审员15十二、总台收银员16十四、餐厅收银员17第三节各岗位程序标准18一、办理会计交接程序18二、报表编制前准备程序19三

3、、备用金管理程序20四、材料会计核算工作程序20五、财务分析要点及程序21六、菜肴的产销核对程序22七、餐厅帐单建立程序22八、餐饮成本日报表编制程序23九、餐饮公关费用处理程序23十、仓库保管程序23十一、仓库发料程序24十二、出纳工作程序25十三、单位、团队签字转帐程序25十四、固定资产管理程序26十五、会计报表编制程序28十六、会计档案管理程序29十七、酒水标准成本卡制作程序29十八、科目汇总表记帐程序29十九、客户信用分析程序30二十、散客签字消费程序30二十一、审核报销程序31二十二、审核营业点帐款程序31二十三、审核总台帐款程序32二十四、食品标准成本计算程序32二十五、食品标准成

4、本卡制作程序33二十六、食品成本控制程序33二十七、食品实际成本核算程序34二十八、提货工作程序34二十九、物品验收程序35三十、物资采购申请程序36三十一、物资验收入库程序36三十二、现金结算程序37三十三、信用卡结帐程序37三十四、信用卡授权程序38三十五、夜间稽核工作程序38三十六、饮料成本控制程序39三十七、饮料销售还原表建立程序40三十八、营业发票使用程序40三十九、预算编制程序41四十、原始凭证审核程序41四十一、帐簿设置程序42四十二、帐款平衡、结束工作程序42四十三、支票结帐程序43四十四、质量规格标准书的制定程序43第四节财务工作制度44一.现金管理规定44二.银行结算管理规

5、定45.空白支票及印鉴管理规定46四 .固定资产管理规定47五 .存货的管理48六 .低值易耗品的管理规定49七 .票据管理规定50八 .信用组财务制度50九 .关于资金使用审批权限的规定51十.宣传广告费开支规定52H-.物资盘点规定52十二.日常物资采购及库存管理制度53十三.食品库存管理制度54十四.物资仓库管理制度55十五、迎宾馆对外签订经济合同（协议）规定55第一节财务部概述及组织机构图财务部是酒店经营管理的职能部门之一，其主要任务是根据国家的财政经济和旅游业的政策，结合本酒店的实际情况，制定具体的财务管理规定和管理办法，实施财务监督，为酒店的经营决策提供数字依据和建议。机构设置分前

6、台营运和后台核算两部分。前台营运设有结账组、收入审计组、信用组等，主要负责酒店营业收入、宾客账务处理及收入审计等工作；后台核算设有会计组、成本组、仓库组等，从事成本管理、资金管理和财产物资管理等业务活动。附：组织机构图财务部经理第二节财务部岗位职责一、财务部经理1隶属关系11直接上司：总经理1.2直接下属：财务部副经理2岗位提要2. 1在总经理的领导下，负责酒店财务管理与会计核算工作，组织制定各项财会制度并督促执行，负责督导培训与使用财务人员，达到加速资金周转，提高经济效益的目的。3素质要求2.1 有高等院校财经专业大专以上学历或同等文化程度，取得会计师以上技术职称。2.2 掌握一门外语，能阅

7、读专业资料。3. 3从事酒店财务会计管理工作5年以上，熟练掌握各种财政、税务、经济法律法规、制度及相关的专业理论知识，具有决策管理能力和综合协调能力。3. 4最佳年龄：3055周岁。4岗位职责4. 1根据国家的财政、税务、经济法规、制度，组织领导企业的会计核算和财务管理工作,包括制定各种财务管理制度、操作规定和目标要求，进行经济活动分析，提出解决问题的对策，并实施财务监督和财务检查。4.2参与制定酒店的经营计划、投资决策、分配方案、福利等政策。4.3协助总经理处理好酒店与财政、税务、物价、审计、金融、工商等有关部门之间的工作关系。4.4负责本部门各班组的工作协调和工作评估等日常管理工作,督导各

8、岗位人员履行职责。4.5完成总经理交办的其他工作。5工作内容5.1参加总经理召开的各种会议。主持财务部有关会议。5.2参加旅游、财政、外汇、税务、物价等主管部门召开的有关财务问题的会议。5.3签批各种用款申请。5.4合理筹集调度资金，满足经营周转需要，不断降低资金成本。5.5组织编制年度财务预算，并实行检查监督。5.6组织编制各种财务报表，保证按时、按质报送有关部门。5.7拟定部门工作计划，并逐级组织落实。5.8组织酒店年度财务决算，并组织清理各种遗留账目。5.9做好年度、月度工作总结和工作计划，对管理人员进行考核评估。5.10定期向总经理汇报财务工作情况。6权力6.1财务部经理对违反国家财经

9、纪律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为，有权制止或者纠正，制止或者纠正无效时，提请总经理处理。6.2财务部经理审批财务收支工作，重大的财务收支报请总经理批准。6.3涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等，应由总经理与财务部经理会签。6.4对财务部的工作人员有一定的奖惩权、工作调配权及聘用、晋升、辞退建议权。二、财务部副经理1隶属关系1I直接上司：财务部经理12直接下属：会计、出纳.营运主管.仓库领班2岗位提要2.1在财务部经理的领导下，协助搞好宾馆财务管理与会计核算工作，参与制定各项财会制度并督促执行，负责收款部门的组织、运作与管理。3素质要求3.1 具有高

10、等院校财经专业大专以上学历或同等文化程度和助理会计师以上技术职称。3.2 掌握一门外语，能阅读专业资料。3. 3从事财务基础管理工作5年以上，熟练掌握国家的财经法规、法令、制度和专业理论知识。3. 4最佳年龄：2855周岁。4岗位职责4.1协助经理做好部门日常业务运转以及对员工的各项管理工作，修改、制定并解释与此有关的具体制度规定。4. 2协助处理好与其他部门在酒店运转工作中出现的各种相关财务问题。4. 3做好部门员工培训和考核工作。4. 4完成财务部经理交办的其他工作。5工作内容5.1每日上午8：30检查各班组员工到岗情况及工作状态。5. 2参加酒店和部门的信用工作会议、服务质量分析会议以及

11、所分管工作的其他会议。5. 3参加部门一周指令会议，对有关班组工作提出要求。5. 4负责前台营运组工作，协调、处理与前台运转部门的关系。5. 5定期检查应收账款余额，并督导信用人员及时催收欠款，并研究制定疑难欠款的催收措施。5. 6与酒店销售、前厅、餐饮等部门沟通客户信用信息，及时调整酒店信用政策。5. 7每天阅读收入审计组的房租折扣报告、客房状况报告、公关费报告和房租、餐费冲减等报告，处理发现的问题。5. 8拟定培训计戈J,并检查各班组培训工作的落实情况。5. 9负责对财务相关人员的考核评估提出意见。6权力6. 1对违反国家财经纪律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为

12、，有权制止或者纠正，制止或者纠正无效时，提请经理处理。7. 2涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等，有权向财务经理提出建议。8. 3对财务部的工作人员有一定的奖惩权、工作调配权及聘用、晋升、辞退建议权。三、总帐会计1隶属关系1.1直接上司：财务部副经理2素质要求2.1具有财会专业大专毕业学历或同等文化程度，取得会计初级技术职称以上，有一定的文字和口头表达能力。掌握会计电算化原理及其操作应用。2. 2从事酒店财会工作5年以上。熟练掌握国家有关财经方面的政策及物价、税收、外汇管理的法规。正确运用会计基础知识及核算程序。2.3坚持原则，办事公正，工作细致周到，有较强的工作责任心和事业心。

13、2.4最佳年龄：2855周岁。3岗位职责3.1参与制定、修改酒店的各项财务管理制度、会计核算程序及费用开支的规定。3. 2参与酒店财务预算及经营预算的编制工作、并协助组织实施。3. 3全面负责落实酒店的各项财务管理和会计核算工作，确保提供的会计信息及时、准确、完整。3. 4根据财务会计制度审核记账凭证和原始凭证。3. 5完成账套的月末结账工作。3. 6编制各种会计报表，保证账表致，表表衔接。3. 7管理会计档案，保证各类会计资料完整、安全。3. 8完成经理交办的其他工作。4工作内容4.1按酒店的财务开支规定及权限范围，审核各项付款报销单据。4. 2组织月度结算和编制会计报表工作，审核对外提供的

14、会计报表、资料。4. 3检查银行对账单，固定资产账、卡的核对工作，并对未达账项的处理情况进行跟踪检查，保证账账、账卡相符。4. 4分析各部门的经营情况和费用开支情况，组织核算人员参加部门召开的经营分析会。4. 5落实当月工作计划。4. 6安排月底盘点工作。4. 7督促各核算人员分头到各部门实地了解有关材料消耗、费用开支、经营变化等情况，为分析经营情况做准备。5. 8检查组员的业务工作是否符合会计制度的要求。6. 9对组员当月的工作进行考核、评估。4. 10每季末计算各项贷款利息.4.11组织落实酒店财产物资的全面清查盘点工作。4.12负责酒店年度经营预算的编制、落实、协调工作。4.13提交盘点工作报告，对盘盈、盘亏情况提出处理意见或建议。4.14每年元月20日前，完成年终决算工作，包括清理各项账务、编报各种会计报表和分析报告、整理、归档会计资料等。4.15对内部会计工作程序和报表设置，包括不适用的会计科目及子、细目等，提出修改意见及建议。4.16向经理室提交年度会计核算工作总结报告，并提出下年度核算工作安排。4.17审核会计凭证。4.18整理、装订记账凭证。4.19完成账套中凭证审核、过账、结转损益、月末结账工作。4.20结算出当月经营成果。4. 21编制以下会计报表，并保持各表之间的勾稽关系：4.21 .1资产负债表。4.22 2损益表4.23 .3应付工资表。