2023年整理税务专业人才培养方案.docx

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1、税务专业人才培养方案一、专业名称税务（620102）二、专业分析（一）就业面向定位税务专业面向税务中介机构从事代理服务、涉税审计、税务咨询和纳税筹划等税务代理工作；面向中小企业从事税务管理、涉税会计核算、纳税申报和纳税筹划等税务管理工作；面向基层税务机关从事税收管理服务、税款征收监控、税务稽查、税收法制等税收管理工作。（二）职业岗位分析1 .税务中介机构代理工作岗位分析税务代理工作岗位包括：税务代理、涉税审计、税务咨询、纳税筹划等。税务代理：主要从事代办税务登记、纳税人资格认定、发票领购手续、纳税申报和代理建账建制、行政复议、行政诉讼等工作；涉税审计：主要从事纳税审查、涉税鉴证工作；税务咨询：

2、主要从事税务政策咨询、担任企业税务顾问等工作；税收筹划：主要从事企业税负分析，为企业提供节税方法和途径等工作。2 .企业税务管理工作岗位分析企业税务管理工作岗位包括：税务管理、涉税会计核算、纳税申报、纳税筹划等。税务管理：主要从事办理税务登记证，领购、使用、保管发票工作；涉税会计：主要从事建账建制，协调内、外部检查工作；纳税申报：主要从事纳税申报与缴纳、财产损失、亏损弥补、税收优惠事项报批等工作。纳税筹划：主要从事税收政策研究、单位相关人员税法培训，为本单位进行纳税筹划等工作。3 .基层税务机关税收管理工作岗位分析基层税务机关税收管理工作岗位包括：税收管理服务、税款征收监控、税务稽查、税收法制

3、等。税收管理服务岗位：主要从事税务登记管理、账证管理、发票管理、申报征收管理、纳税评估等工作；税收征收监控岗位：主要从事纳税申报、税款征收、欠税管理、税收计会统管理、重点税源管理、税收票证管理等工作；税务稽查岗位：主要从事税务稽查选案、稽查实施、稽查审理、稽查执行等工作；税收法制岗位：主要从事违章处理、税收保全、税收强制执行、行政复议、行政应诉、行政赔偿等工作。（三）税务专业职业能力分析税务专业能力体系分析表职业方向职业岗位工作任务专业能力社会能力方法能力税务中介机构税务代理1.代办税务登记、增值税般纳税人资格认定申请1 .能代理纳税人办理税务登记：2 .能代理纳税人中请增值税一般纳税人资格；

4、3 .能代理填制各税种纳税申报表，并运用税收网络申报系统向主管税务机关申报应缴纳的各种税费；4 .能代理纳税人进行涉税经济业务的会计处理；5 .会利用法律武器代理纳税人办理税务行政复议和税务行政诉讼。1 .税企关系协作能力2 .廉洁自律、公正执法能力3 .人际关系协调能力4 .组织协调能力5 .社会服务能力6 .独立工作能力7.分工协作能力1 .知识转化能力2 .知识迁移能力3 .逻辑思维能力4 .制订计划能力5 .控制过程能力6 .工作评价能力7 .创新实践能力2.办理发票领购手续（不包括增值税发票）、代开增值税专用发票3.代办纳税和退税、减免税申报4.代制涉税文书5.建账建制，办理账务6.

5、代理税务行政复议、税务行政诉讼涉税审计1.纳税审查】.会运用税务检查的一般方法为纳税人进行纳税准确性自查;2.能办理税务鉴证业务。2.企业所得税汇算清缴纳税申报的鉴证3.企业税前弥补亏损和财产损失的鉴证税务咨询税务咨询、税务顾问能利用现行税收政策，为纳税人制定最优纳税策略。税收筹划税收筹划中小企业税务管理税务登记证办理，领购、使用、保管发票1 .能进行税务登记发票领购等业务的办理；2 .会计算各税种应纳税额；3 .会运用税收网络申报系统向主管税务机关申报应缴纳的各种税费；4 .会进行涉税经济业务的会计处理；5 .会运用税收政策，为纳税人经营活动出谋划策，寻求纳税最小化的经营策略。涉税会计建账建

6、制，涉税会计核算，协调内、外部检查纳税申报纳税申报与缴纳、财产损失报批纳税筹划税收政策研究、税法培训、纳税筹划基层税务机关管理服务1.设立登记、扣缴税款登记、变更登记、停、复业登记、注销登记、外出经营报验登记、非正常户处理、证照管理1.能进行税务登记工作的申请、审批等业务的办理；1.1 会依据纳税评估管理规程进行纳税评估分析；3 .能按照国家发票管理办法，进行各种发票的使用和管理；4 .能分析纳税人缴纳税款的情况，进行纳税信用等级评定。2.账簿管理3.发票计划管理、发票印制管理、发票调拨和库存管理、发票发售管理、发票使用管理、发票代开管理、发票缴销、核销和流失管理4.增值税一般纳税人资格认定、

7、增值税一般纳税人资格年审、增值税一般纳税人资格取消、出口货物退（免）税认定管理、社会民政福利企业税收优惠资格认定管理、废旧物资回收经营单位税收优惠资格认定管理、其他税收优惠资格认定或备案管理、居民身份认定管理、委托代征管理5.预提所得税管理、出口货物退（免）税相关证明管理6.税务行政许可7.减免税文书管理、出II货物退（免）税文书管理、核定申报方式文书管理、延期类文书管理、企业所得税税前扣除文书管理、核定类文书管理、不予加收滞纳金文书管理8.纳税评估9.日常检查10.纳税信用等级评定11.税收征管档案管理征收监控1.纳税申报、税款征收1 .会按照国家税收法规及其他相关政策正确计算应缴纳的各种税

8、费；2 .依法履行纳税程序，准确、及时办理纳税申报并缴纳税款；3 .会进行税收收入的统计分析；4 .能管理重点税源。2.催报催缴管理3.欠税管理4.税收计划管理5.税收会计统计管理6.重点税源管理7.税收票证管理税务稽查税务稽查选案、稽查实施、稽查审理、稽查执行1 .会应用纳税检查的基本方法；2 .能发现常见纳税问题并准确调账：3 .能撰写本兑务稽查报告。税收法制1.税收违法违章处理会依照中华人民共和国税收征收管理法的规定，依法征收税款，维护纳税人合法权益。2.税收保全3.税收强制执行4.税务行政复议5.税务行政应诉6.税务行政赔偿三、招生对象招收高中毕业生或同等学力者。四、学制与学历学制三年

9、。学历专科。五、培养目标为基层税务机关、税务中介机构、中小企业的税收管理服务、税款征收监控、税务稽查、税收法制、税务代理、涉税审计、税务咨询、纳税筹划、税务管理、涉税会计核算、纳税申报等岗位培养具有相应专业能力，并具备良好职业道德和可持续发展能力,适应社会主义市场经济发展需要，服务地方经济建设的高素质技能型税务专门人才。六、毕业上岗标准完成教学计划规定的课程学习，达到基本考核要求，成绩合格，取得毕业证书；达到会计上岗要求，取得相关职业从业资格证书。七、课程路线与体系专业学习簿域基础学习领域素质拓展学习领域典型工作任务行动领域理实一体课程岗位仿真实训071101税务职业认知发票r税务登记与认定税

10、收计、会、统071107纳税申报代理建纳税申报071108征收管理税务文书制作税务顾问071114法律救济登记管理H常检查-1度务11政“淀法律救济纳税筹划税务中介机构基层税务机关税收法制I账证校理出口退税纳税I评估J税收强制执行代办税芬文书企业所得税汇算潘敬将税前弥补亏损和财产损失鉴证r代现行政曳议中小企业纳税评估与催缴卜HI071109纳机评估I出口退税071111出口退税税务检表071113税收计、会、统071115税务文书编写与制作T071112税务检钮071202发票领购与管071203建账建制与账务处理071204纳税申报071205税务检071206纳税等划071208税务综合实

11、训071207制作税务文书纳税申报071106财务管珂I税收政策研究、税法培训、纳税筹划上税务代理岗位实习税务管理岗位实习税务公务员岗位实习思想政治课程文化基础课程专业基础课程002102毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论002103形势。政策0021044克患上义哲学002105心理健康教育V1002206军事教育与训练002201计酬机柒础知识应用002202大学语文002203经济数学0022(M实用英语002205体育002302财政与金融携础002303羟济法002304阿潜数据库应用002305统计基础知识002306计算工具应用校本课程人文素质课程/003101沟通技巧I0

12、03102团队怖作I003103服务礼仪I003104终身学习技能J003105会议管理，.小IgT.；/003201中国传统文化)!003202山西历史文化JI003203音商文化，0032(兑艺术欣质八、核心课程基本内容学习领域课程名称0711002税务登记与认定学期第二学期学时12课时职业能力要求（I）能根据税收用（2）能熟练办理疝（3）能严格执行无（4）能根据企业小少税收风险;（5）能熟练办理势（6）熟练办理内为（7）熟练办理企W目关法律法规规定及时准备相关资料，积极办理税务登记与认定业务；、种税务登记业务，填制（审核）各种税务登记或认定类表格；务登记证件管理和使用制度；是供资料，准确

13、判断企业是否具备申请税务资格认定的能力条件，尽可能减个值税一般纳税人的认定申请、年检，辅导纳税人进行增值税的计算；J和公路运输单位自开票纳税人认定；k所得税优惠资格认定，明辨企业提供资料的真伪。学习目标（1）能熟悉税收法律法规；（2）能填制相关税务登记类和税务认定类表格，并对准确性加以审核；（3）能熟练办理各种税务登记和税务认定业务；（4）能准确制作税务登记证件和税务行政许可文书；（5）能根据税收法规，制定并实施税务资料保管办法；（6）能够根据现有资料，利用专业语言进行沟通；（7）熟练操作税收征管软件。学习内容（1）税务设立登记业务；（2）税务变更登记业务；（3）扣缴税款登记业务；（4）停业、复业登记业务；（5）税务注销登记业务；（6）外出经营报验登记；（7）税种认定业务；（8）增值税一般纳税人认定业务；（9）货物运输业自开票纳税人资格认定业务；（10）居民身份认定业务；（H）出口货物退免税认定业务；（12）税收优惠资格认定业务。学习领域课程名称071105涉税会计核算学期第二学期学时102职业能力要求（1）能明辨各种经济业务原始单据的正确性、完整性、合理性和合法性；（2）能正确判