业务招待费管理办法.docx

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1、业务招待费管理办法1总则1.1 目的为加强XX信息技术股份有限公司（以下简称XX或公司）业务招待费管理,规范业务招待费使用，根据宝信软件领导人员履职待遇、业务支出管理办法、业务招待费管理办法，特制订本办法。1.2 定义对外业务招待费是员工为企业生产经营业务的需要，招待客户、合资合作方及其他外部关系人员的活动，主要包括招待宴请、接待用车、住宿、赠送纪念品等。对外业务招待分为商务、外事、其他公务招待活动等。1.3 适用范围本办法适用于XX各职能部门、分公司，各子公司结合自身情况制订不高于本办法业务招待费用标准的实施细则。1.4 公司业务招待费采用“从实列支、下达指标、规定限额、合理使用、年度考核、

2、定期报告”的管理方式。1.5 业务招待费使用情况实行定期向职代会汇报制度。2引用标准3术语和缩略语4预算管理4.1 各职能部门、分公司根据业务发展的需要，提出年度业务招待费预算要求。4.2 财务评价部为业务招待费预算归口管理部门，对各职能部门、分公司提出的预算要求进行审核，报公司审定后统一下达。各职能部门、分公司根据下达的预算指标分解为分季预算。4.3 综合管理部为业务招待费使用归口管理部门，每季度由综合管理部统计并反馈各职能部门、分公司实际发生额及节余或超支情况，以便于各职能部门、分公司调整、控制使用业务招待费。4.4 各职能部门、分公司业务招待费如需调整，应向综合管理部申请，经公司批准后方

3、可追加。5开支标准5.1 招待宴请标准对外商务招待以事由必要性和规格必要性为限,参照下述用餐标准执行，不得出现随意挥霍、铺张浪费的情形。原则上，每次来客在必要的前提下，可按下述标准安排一次商务（及外事）宴请。如有情况特殊，须事前以专项报告形式，具明用餐事由、参加人员及预算，报知公司领导批示。财务评价部在相关报告及批示等材料内容及形式完整的前提下予以报支。类别标准工作餐原则上不高于80元/人（含非酒类饮品费用）。公务招待用餐公务招待用餐原则上安排自助工作餐，确因工作需要可安排宴请，一般客人不超过300元/人，特别重要的客人不超过400元/人。前述费用标准均含除酒类饮品外的饮料费用，公务招待不得安

4、排酒类饮品。商务和外事招待的宴请一般客户不超过400元/人，特别重要客户及重要合作伙伴不超过600元/人。前述费用标准均含酒水饮料费用。5.2 客户分级标准公司客户依其业务影响力和重要性分为一般客户、特别重要客户及重要合作伙伴。其中，特别重要客户及重要合作伙伴为公司最近三个完整会计年度（以下简称“近三年”）年均新签合同额或当年预计新签合同金额500万元以上（含本数，下同）的客户，其他公司客户均为一般客户。公司建立重要客户及重要合作伙伴名录，定期维护名录，根据实际情况滚动更新名录。对于预期未来可以发展为特别重要客户及重要合作伙伴的，按“一事一议”原则，经公司批准后，可以纳入重要客户及重要合作伙伴

5、名录。5.3 在商业谈判或商业合作中接待客户、合资合作方、经贸联络考察团组的活动属于商务招待，商务招待对象不包括党政军机关工作人员、国有企业集团总部工作人员。因公接待外宾或其他外籍关系人员的活动属于外事招待。接待其他因公来访人员的活动属于其他公务招待。5.4 对外业务招待确需安排住宿的，应注重安全、舒适，不追求奢华，一般安排单间或标准间，对特别重要的人员可安排普通套间。5.5 接待用车用于为接待对象便利出行提供车辆保障服务。应当遵循统一管理、定向保障、经济适用、节能环保的原则，统一调配使用。5.6 因工作需要加班一小时以上且食堂无法提供客饭的加班餐，餐费不超过60元/人。5.7 严格控制陪同人

6、数，商务和外事招待时，招待对象5人(含)以内的，陪餐人数可对等；招待对象超过5人的，超过部分陪餐人数原则上不超过接待对象人数的二分之一。公务接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。5.8 各单位到异地下级公司调研、协调工作，用餐标准不得高于80元/人。不安排酒类饮品。5.9 岁末年初，各单位举办的年度工作会议、年度管理研讨会等会议，可安排工作餐，用餐标准不超过80元/人。如额外发生费用，不得公款支付。5.10在业务招待活动中，原则上不赠送纪念品。如确需赠送纪念品的，须报公司领导审批同意后方可实施。业务招待活动中赠送的纪念品，应当符合相关法律法

7、规要求，以宣传企业形象、展示企业文化为主要内容。5.11关于业务招待、慰问等活动中的其他要求见下表，表中的“工作餐”标准不超过80元/人，“一般公务招待”标准不超过300元/人，均不得安排酒类饮品。对外业务招待招待宴请招待前须有接待方案，接待方案根据招待对象确定招待类别、人均费用额度、纪念品标准等事项；接待方案须履行内部审核流程；按分类标准和要求开展招待活动。各类业务招待严禁购买及提供烟草类商品；不得提供用野生动物制作的菜肴；不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴。商务和外事招待可根据所接待对象和风俗习惯在费用标准内适当安排酒水，不得提供高档酒水：(1)白酒每500m1、红酒每75Ond售价不得超过50

8、0元；(2)不提供茅台、五粮液、水井坊。公务招待不得安排酒类饮品。接待用车可为接待对象便利出行提供车辆保障服务：按“统一管理、定向保障、经济适用、节能环保”的原则。严禁公车私用、私车公养。接待住宿确需安排住宿的，注重安全、舒适，不追求奢华，一般安排单间或标准间：对商务和外事招待中特别重要的人员、公务招待中省部级以上干部可安排普通套房。赠送纪念品商务和外事招待所赠送纪念品须节约从简，体现企业文化。原则上食品不得作为招待活动中的纪念品。公务招待不得赠送纪念品。其他开展招待活动严禁变相旅游，禁止违反规定到风景名胜区举办会议和活动。内部业务招待其他活动等集团内部的招待活动应内外有别、朴素节约，不得按商

9、务招待标准开展接待活动。异地单位间业务活动集团内异地各单位之间的活动往来，可由接待单位安排1次标准不高于150元/人（含非酒类饮品费用）的用餐，一般安排在接待单位内部餐厅/自用场所；其他用餐安排工作餐。在公共交通不便的情况下，可由接待单位提供有限车辆保障。同城单位间业务活动集团内同城各单位之间的活动往来，可由接待单位安排工作餐。接待单位原则上不安排接待用车。慰问团拜等活动对外派员工等对外派员工、异地支撑团队的慰问活动等用餐，用餐标准不得高于150元/人（含酒水饮料费用）。对离退休老同志等对离退休老同志的团拜、慰问性质的集团活动用餐，遵循“一事一议”的原则，在预算费用范围内可以适当安排红酒。5.

10、12业务招待费支出的申报5.12.1事前申报：接待工作应充分体现企业良好形象，从严把握，防止盲目性和随意性。在接待前，负责接待的单位应进行招待费用的申请。接待人数无论多少，支出金额无论大小，均实施公司领导审批制。5.12.2申报程序：接待单位在OA系统中发起业务招待申请；综合管理部负责人审核后，报公司领导审批。公司领导批准后，接待单位据此办理和控制业务招待费开支。5.12.3突发性情况的申报5.12.3.1事前未预测到的业务招待费，由当事单位负责人向公司领导请示，得到批准后方可开支，事后按申报流程补齐手续。5.12.3.2因公出差期间，因工作需要发生业务招待的情况，由出差负责人向本单位负责人汇

11、报后，再由本单位负责人向公司领导请示，得到批准后方可开支，返回单位后需及时按申报流程补齐手续。5.13严禁事项5.13.1不得安排接待对象到私人会所，高档的娱乐、休闲、健身、保健等经营场所活动，不得向所出资企业转嫁业务招待费用，不得报销因私招待费用、个人费用。业务招待一般以本企业食堂或者协议酒店为主，不提供高档菜肴和酒水。严禁购买及提供烟草类产品。5.13.2不得赠送现金和购物卡、消费卡、会员卡、商业预付卡、各种有价证券、支付凭证、贵重金属、名贵特产和其他贵重物品等。5.13.3不得用业务招待费购买符合固定资产特征的商品，不得用业务招待费对外资助、赞助和捐助，不得以预付款等形式突击使用业务招待

12、费。5.13.4在业务招待经办中获得的各种费用返还所有权归公司所有，需交归财务统一入帐，经办人员不得从中谋取私利。5.13.5严禁“集中购买零星领用”的方式采购酒类用于各类接待活动。5.13.6各类接待严禁提供香烟。5.13.7不得将业务招待费以会议、培训、调研、差旅费及其他费用名义虚列、隐匿。5.13.8发生业务招待费用，应及时办理财务报销手续，不得一次预存分次招待、合并报销，不得将一次招待拆分报销。6台账管理综合管理部要建立健全业务招待费明细台账（表式详见）,主要包括接待日期、接待地点、接待事由、接待对象、人数含陪同、陪同人数、金额等。业务招待费明细台账由综合管理部统一管理，全面掌握，并做

13、到账目清楚、手续完备。各职能部门、分公司也要相应建立本单位业务招待费明细台帐，做好登记备查，定期上报综合管理部。7报销管理7.1 业务招待费的报销审批权限按照全员及专务系统设置执行。7.2 业务往来发生的接待餐费在报销时应同时编制业务招待费报销明细表，注明接待日期、接待事由、接待对象、人数（含陪同）、金额等信息，提供发票等单据。报销需提供发票，发票抬头应列示公司全称。7.3 酒水与餐饮发票应一并报支，酒水发票的开票日期原则上应控制于餐饮发票开票日前一周内；酒水与餐饮发票的总金额、实际人均费用（含酒水）不得超过5.1中的列支标准Q无对应餐费的酒水不得单独报支。7.4 业务招待费报销内容应与业务招

14、待活动内容一致，不得弄虚作假。经办人员对发票的真实性负责，提交的报销发票应符合国家有关发票管理规定，严禁以虚假发票、白条作为报销凭据。7.5 业务招待费用及时结算，报销提供内部审核流程、发票以及业务招待费报销明细表，台帐如实反映招待对象、业务招待活动内容、招待费用等情况，不提供明细表的，费用不予报销。7.6 业务招待费用报销应以银行转账或银行卡方式结算，不得以现金方式与报支人结算。7.7 违反本标准规定，业务招待费超标准、超限额、超开支范围、审批手续不全、发票不合规的，不得报销。8考核8.1 业务招待费管理纳入各职能部门、分公司预算考核，各单元应本着“小额、合理、必需、从简”的原则，统筹安排，

15、节约使用。8.2 如业务招待费超年度预算，超支部分将在各单元绩效薪中扣减，具体办法如下：先根据超支比例对各职能部门、分公司负责人扣减绩效薪：1 ）超年度预算0%10%（含），扣0.5万元；2 ）超年度预算10%、20%（含），扣1万元；3 ）超年度预算20%40%（含），扣15万元；4 ）超年度预算40%、70%（含），扣2万元；5 ）超年度预算70%100%（含），扣3万元；6）超年度预算100%以上，扣5万元；扣负责人绩效薪后的剩余超支部分直接在各职能部门、分公司绩效薪总额中扣减。9相关文件领导人员履职待遇、业务支出管理办法10报告和记录表式10. 1业务招待费报销明细表10.2业务招待费明细台账11附则11.1 本办法由财务评价部负责解释、修订。11.2 本办法自发布之日起执行。12文件修改变更记录（管理）文件修改变更记录文件编号：修订部门：财务评价部序a更改原因修改后版本号修改人修改日期主要更改内容12拟稿：日期:审核：日期:业务招待费报销明细表（单位:元）时间：地点：事由：对象：类型用餐/宴请人数