系统集成业务会计核算办法.docx

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1、系统集成业务会计核算办法1目的和适用范围1I目的为进一步明确和规范XX信息技术股份有限公司（以下简称XX或公司）系统集成业务的会计核算和财务管理，降低财务风险，根据公司的实际情况，制定本办法。1.2适用范围本办法适用于XX公司。2引用标准3术语和缩略语3.1 定义系统集成业务是指XX从事的以硬件销售为主的可能包含少量集成安装的业务。3.2 财务管理内容系统集成业务财务管理内容主要包括采购管理、销售管理。4采购4.1 采购流程公司各部门根据生产需要向市场拓展分公司提出采购请求。4.2 采购入库，形成会计分录：发布日期：实施日期：x0013共3页第1页借：库存商品贷：应付账款-暂估4.3 采购及付

2、款4. 3.1财务评价部根据采购发票入账后，形成会计分录：借：应付账款-暂估应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款市场拓展分公司根据合同条款，办理付款手续。4.4财务评价部根据通过系统内各级审批流程的付款申请审核付款条款，由财务评价部根据各部门提交的付款计划安排付款，做相应财务处理：借：应付账款贷：银行存款等5销售5. 1销售流程市场拓展分公司根据已经签订的销售合同，在BSMS系统中向财务评价部提交开票申请。5.2开票财务评价部审核销售开票申请，审核通过后抛送至宝武共享马鞍山分中心开具发票，并根据企业会计准则规定核算。形成会计分录如下：借：应收账款贷：应收账款-预计应交税费一应交增值税（销项税额）5. 3退票发布日期:实施日期：市场拓展分公司业务员根据实际情况发起作废或红冲发票的申请，提交书面发票作废/红冲申请表，经市场拓展分公司部门领导审核、签字、盖章，财务评价部领导审核、签字后，由财务评价部将申请表及须红冲/作废的发票原件送至宝武共享XX分中心，共享中心人员方可在标财及税务开票系统内进行红冲/作废处理。6附则6. 1本办法由财务评价部负责解释。6.2本则自发布之日起生效。7文件修改变更记录XX（管理）文件修改变更记录文件编号：XXOO13修订部门：财务评价部序号更改原因修改后版本号修改人修改日期主要更改内容1拟稿：日期:审核：日期:实施日期:发布日期: