部门财务报告示例.docx

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1、部门财务报告示例部门（单位）名称：XXX市XXX区XXX单位负责人：XXX财务负责人：XXX编制人：XXX报送日期：2023年4月目录导言1一、政府部门财务报表3（一）政府部门会计报表3资产负债表3收入费用表（1）6收入费用表（2）7（二）政府部门会计报表附注81.会计报表编制基础82遵循相关制度规定的声明83 .合并范围。84 .重要会计政策与会计估计变更情况85 .会计报表重要项目的明细信息及说明96 .需要说明的其他事项16二、政府部门财务分析17（一）政府部门工作目标完成情况17（-）政府部门财务状况分析17（三）政府部门运行情况分析19（四）政府部门财务管理情况21导言为全面反映本单

2、位财务状况和运行情况，XXX市XXX区XXX组织编制了2023年度XXX市XXX区XXX财务报告（以下简称报告）。简要情况如下：（一）报告编制基本情况编制依据：根据中华人民共和国预算法、中华人民共和国预算法实施条例、国务院关于批转财政部权责发生制政府综合财务报告制度改革方案的通知（国发2014）63号）、国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见（国发（2023）5号）、财政部关于修订印发政府财务报告编制办法（试行）的通知（财库2019）56号）和财政部关于修订印发政府部门财务报告编制操作指南（试行）的通知等有关规定。编制基础：政府部门会计报表以权责发生制为基础编制。主要内容：财务报表和财务分

3、析合并范围：按照财政部办公厅关于进一步明确政府部门财务报告编制合并范围的通知（财办库（2023）182号）规定，按经费自理事业单位财务报告合并级次进行合并。本年度我单位无合并事项。合并方法：按预合并级次分为部门（单位）合并财务报表、本级政府合并财务报表和行政区政府合并财务报表。本年度我单位无合并事项。（二）本单位财务状况和运行情况1、资产负债情况。2023年末单位资产总额50.64万元、负债总额0.00001万元、净资产总额50.64万元。资产负债率为0.00%,上下年度持平，我单位资产负债保持在合理运行空间。本单位资产主要包括货币资金和固定资产净值。货币资金5.68万元，占比资产总额11.2

4、1%；固定资产净值44.96万元，占比资产总额88.79%。本单位负债主要包括其他应付款。其他应付款0.00001万元，占比负债总额100%。2、收入费用情况。2023年度单位收入总额408.78万元，费用总额400.75万元，收入费用相抵后本年盈余8.03万元。收入费用率为98.04%,较上年IO13增下降3.27%,主要是市宣传部转来爱国主义教育基地经费2万元在2023年未使用，结转下年度；部分支出资本化。(1)本部门收入主要包括：财政拨款收入406.78万元，占比收入总额99.51%；非同级财政拨款收入2万元，占比收入总额0.49%。(2)本单位费用主要包括：业务活动费用199.02万元

5、，占比费用总额49.66%；单位管理费用201.73万元，占比费用总额50.34%。按业务活动费用和单位管理费用明细科费用包括：工资福利费用154.06万元，占比费用总额38.44%；商品和服务费用212.02万元,占比费用总额52.91%；对个人和家庭的补助费用26.63万元，占比费用总额6.64%；固定资产折旧费用8.05万元，占比费用总额1.44%(3)报告反映的收入费用与决算报告反映的收入支出的无任何差异。一、政府部门财务报表（一）政府部门会计报表表1资产负债表编制单位:XXX市XXX区XXX2023年12月31日单位：万元项目附注年末数年初数流动资产：货币资金附表15.683.68短

6、期投资财政应返还额度应收票据附表2应收账款净额附表3预付账款附表4应收股利应收利息其他应收款净额附表5存货待摊费用I一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计5.683.68非流动资产：长期股权投资附表6长期债券投资附表6固定资产原值155.33141.25减：固定资产累计折旧110.37102.32固定资产净值附表744.9638.93工程物资在建工程附表8无形资产原值减：无形资产累计摊销无形资产净值附表9研发支出公共基础设施原值I减：公共基础设施累计折10（摊销）公共基础设施净值附表10政府储备物资附表11I文物文化资产;保障性住房原值表1-续表资产负债表编制单位:XXX市XXX区XX

7、X2023年12月31日单位：万元项目附注年末数年初数I减：保障性住房累计折旧保障性住房净值附表12PPP项目资产减：PPP项目资产累计折10（摊销）PPP项目资产净值附表13长期待摊费用待处理财产损溢I其他非流动资产I非流动资产合计44.9638.93受托代理资产资产总计50.6442.61流动负债：短期借款应交增值税I其他应交税费I应缴财政款应付职工薪酬应付票据附表14应付账款附表15应付政府补贴款I应付利息；预收账款附表16其他应付款附表17预提费用一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款附表18长期应付款附表19I预计负债I其他非流动负债非流动负债合计受托代理

8、负债负债合计表1-续表资产负债表编制单位:XXX市XXX区XXX2023年12月31日单位：万元项目附注年末数年初数净资产：累计盈余46.9638.93专用基金3.683.68权益法调整PPP项目净资产净资产合计50.6442.61负债及净资产总计50.6442.61表2-1收入费用表（1）编制单位:XXX市XXX区XXX2023年单位：万元项目附注本年上年数数财政拨款收入406.78303.16事业收入附表20上级补助收入附属单位上缴收入经营收入附表21非同级财政拨款收入附表222.00投资收益附表6捐赠收入利息收入租金收入附表23其他收入附表24收入合计408.78303.16业务活动费用

9、附表25199.02307.12单位管理费用附表26201.73经营费用附表27资产处置费用上缴上级费用对附属单位补助费用I所得税费用I其他费用费用合计400.75307.12本年盈余8.03-3.95表2-2收入费用表(2)编制单位:XXX市XXX区XXX2023年单位：万元项目fh注本年数上年数财政拨款收入406.78303.16事业收入附;表20上级补助收入附属单位上缴收入经营收入附表21非同级财政拨款收入附表222.00投资收益附表6捐赠收入利息收入租金收入附表23其他收入附表24收入合计408.78303.16工资福利费用154.06171.82商品和服务费用附表28212.0210

10、8.21对个人和家庭的补助费用26.6319.15对企业补助费用固定资产折旧费用8.057.93无形资产摊销费用公共基础设施折旧（摊销）费用保障性住房折旧费用I计提专用基金I资产处置费用;上缴上级费用对附属单位补助费用所得税费用I其他费用附表29费用合计400.75307.12本年盈余8.03-3.952表2-2的“其他费用”包括“业务活动费用”“单位管理费用”“经营费用等会计科目中的其他部分。（二）政府部门会计报表附注1 .会计报表编制基础政府部门会计报表以权责发生制为基础编制。2 .遵循相关制度规定的声明声明：编制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映政

11、府部门的财务状况、运行情况等有关信息。3 .合并范围。报表编制主体为XXX市XXX区XXX,本年度我单位无合并事项。4 .重要会计政策与会计估计变更情况重要会计政策与会计估计应包括以下内容：(1)会计期间。2023年1月1日至2023年12月31日。(2)记账本位币，外币折算汇率。所有项目均以人民币为记账本位币。(3)会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。固定资产：反映编报主体的房屋、建筑物、设备等固定资产的原值减去累计折旧后的固定资产净值。主要包括：行政事业单位和公益性国有企业的自有固定资产和公共基础设施资产。其中公共基础设施，主要包括行政事业单位和公益性国有企业管理的公共基础设施。累计折旧：反映编报主体的固定资产在使用过程中累计消耗的价值。主要包括公益性国有企业的固定资产累计折旧和补提的行政事业单位累计折旧。补提行政事业单位累计折旧的方法是:对于各单位明细的固定资产原值数据，依谨慎性原则，按照统一的折旧年限，采用平均年限法计提折旧，汇总计算得出累计折旧。净资产：包括当期盈余和以前年度累积净资产。当期盈余：反映政府当年收入减去费用后的净额，根据政府财务报表当期收入与费用的差额填列。工资福利支出：反映编报主体当年应支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各