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1、XXXX中学学校财务管理制度一、财务工作指导思想、任务、基本职能1学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分。学校各项资金的安排、使用,要贯彻执行党和国家的有关方针政策,要为学校各项工作、广大师生员工的学习、生活而服务。2按照党的教育方针和勤俭办学方针,管好、用好教育经费(包括预算内、预算外和往来资金)努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率,为提高教育质量改革和发展教育事业服务。3,认真贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令,维护财经纪律,保护公共财产的安全,根据上级有关规定和学校具体情况,编制和执行学校的财务计划,拟订学校财务管理的具体制度、办法、措施。通过做好记账、算
2、账、报账工作,调查、研究、分析资金使用效果,积极参与经济决策。二、内部财务管理责任制(一)会计工作人员岗位职责1会计人员必须加强政治学习,不断提高政治思想水平,树立全局观念,遵纪守法,忠于职守,廉洁奉公,实事求是,努力钻研业务,不断丰富会计理论知识,提高业务工作能力,正确处理会计账务,熟练运用计算技术和分析方法,做好本职工作。2 .认真执行会计制度,做好记账、算账、报账工作,如实地全面反映单位资金活动情况。做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、按期结报,3,认真编制并严格执行财务预算,遵守各项收入制度,费用开支范围和开支标准,分清资金渠道,合理使用资金,加强预算内、外资金的核算和管理。4
3、 .按照经济核算原则,定期检查,分析预算执行情况,考核资金使用效果,总结经验,揭露存在的问题,及时向领导汇报,提出建议。5 .按照国家会计制度的规定,妥善保管好会计凭证、账册、报表等档案资料工作。6 .会计人员调动工作时,必须办理交接手续。7 .认真完成学校领导交给的其它工作任务。(二)、出纳工作人员岗位职责1严格执行有关规定,做好学校资金的收付工作。如有违反制度的开支,有权拒付,并向学校有关领导人汇报。2按照银行制度的规定,加强存款和现金的管理。对发生的每一项经济业务,必须取得或填制原始凭证,原始凭证的内容,必须具备:凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章
4、,接受凭证单位名称:经济业务内容、数量、单价和金额。从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章,从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名和盖章。自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名和盖章,对填写大写和小写金额的原始凭证,大写和小写金额必须相符。会计人员填制会计凭证必须字迹清晰、工整、不得潦草。3,根据收付的原始凭证,及时填制转账及结转凭证,登录支付平台,按时报账,定期与会计做好结算工作。4 .定期与银行及教育系统会计结算中心对账,掌握资金结存情况,及时向领导汇报。5 .认真完成领导交给的其它工作。三、会计人员内部牵制和稽核制度1在校长的统一领导下,会计、出纳明确分工,相互牵制
5、。每月出纳将审核无误的原始凭证及结报单、银行支付凭证等,及时上报给会计,会计核准并记账、结转、出具会计报表。2.对于每笔支出报销单据都应按规定进行严格稽核。稽核人员应严格审查原始凭证是否完整、合法、真实、是否有经手人签名,说明用途,是否有校长和分管领导签字等。3审批过程中对弄虚作假、虚报冒领等原始凭证,出纳有权拒绝办理。四、原始凭证管理制度(一)原始凭证必须具备下列内容:1原始凭证的名称2 .原始凭证的的填制日期和编号3 .接受凭证单位的名称4 .经济业务内容摘要5 .经济业务的实物数量和金额及收付款方式6 .填制凭证单位的名称及填制人员、经办人员的签章(二)原始凭证的填制必须符合下列要求1
6、.记录真实2 .内容完整3 .填制及时4 .书写清楚(三)原始凭证的审核1合法、合理性的审查5 ,完整、正确性的审查,以合法凭证审核凭证有关数量、单价、金额是否正确无误。6 .自制原始凭证应有经手人、填制人、负责人的签名。必须按符合规定的要求填制。五、财务收支报销审批制度1 .向学生收取的费用,按收费许可证收费项目使用统一的收费票据,向学生和家长公开收费范围、标准,接受监督,防止巧立项目乱收费行为。2 .学校的各项财务支出,必须严格审批制度,严格执行政府采购制度。3 .审批程序:学校所需购买的物品、学习资料等,事先由各处室、班主任等填写请购单,报送总务处查验后具体由总务处办理采购,其它人员不得
7、代购。如手续不完备,出纳有权拒报。4 .其它非实物性支出,一律按上级有关规定票据范围、标准、办理。当事人写明事由签名,经校长和分管领导审核签名,方可报销。5 .学校基本建设等与外单位有往来的经济业务,必须有事先的合同、签约。事后有验收人员、经办人员及国家有关规定预、决算等应具备的手续,经稽核审批后方可报销。六、财务预决算分析制度1 .按上年的财务收支决算和本年度计划制定本年度的财务预算,年终编制收支决算。2 .定期或不定期的对预决算进行分析,指出存在问题,找出原因,口头或书面提出改正意见和建议。七、票据管理制度1根据上级规定,由会计人员购买、保管及在规定的期限内注销票据。票据领用时,领用人要签字,遗失要追究领用人的责任。3 .严格票据管理制度,保管好存根,不得为任何单位或个人代开发票。