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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制StarGroupInteractiveInC.股东拟进行股权置换所涉及StarGroupInteractiveInc.股东全部权益价值奥产评估报告中天华资评报字2023第10561号（共一册，第一册）北京中天华资产评估有限责任公司202305月26日A中天It户评估CMMAecrAiMtAiAociMM目录声明1摘要2资产评估报告4一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况4二、评估对象和评估范围929、ui*10五、评估基准日11J1tS彳古万12/1、1617I、19卜、特别事项说明19十二、资产评估报告使用限制说明20
2、十三、资产评估报告日21资产评估报告附件目录22A中天It户评估CMMAecrAiMtAiAociMM声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用
3、人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存
4、在偏见。六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查;已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。网址：http:/Ww.caabj.Con1Cn电话：01088395166传真：01088395661邮编：IOO
5、OkI地址：北京市西城区车公庄大街9号院五株大楼B1栋13层邮箱：zhongtianhua1A中天It户评估CMMAecrAiMtAiAociMMStarGroupInteractiveInc股东拟进行股权置换所涉及StarGroupInteractiveInc.股东全部权益价值资产评估报告摘要中天华资评报字202司第10561号北京中天华资产评估有限责任公司接受StarGroupInteractiveInc.的委托，对StarGroupInteractiveInC.股东拟进行股权置换所涉及StarGroupInteractiveInC.股东全部权益价值进行了评估，为拟进行的股权置换提供价值参
6、考依据。根据评估目的，本次评估对象为StarGroupInteractiveInC.的股东全部权益价值，评估范围是StarGrOUPInteractiveInc.于评估基准日的全部资产及负债，具体评估范围以StarGroupInteractiveInc.提供的资产负债表和资产评估申报表为基础。评估基准日为2023年3月31日。本次评估的价值类型为市场价值。本次评估以持续使用和公开市场为前提，结合评估对象的实际情况，综合考虑各种影响因素，分别采用市场法和收益法两种方法对StarGrOUPInteractiveInC.进行整体评估，然后加以分析比较，并最后确定评估结论。根据以上评估工作，在评估前提
7、和假设条件充分实现的条件下，得出如下评估结论：市场法评估结果：StarGroupInteractiveInc.在评估基准日2023年3月31日的净资产（合并口径）账面值为75,553.34万元，采用市场法评估后的（合并口径）股东全部权益价值为325,500.00万元，评估增值249,946.66万元，增值率33082%C收益法评估结果：StarGroupInteractiveInc.在评估基准日2023年3月31H的净资产（合并口径）账面值为75,553.34万元，采用收益法评估后的（合并口径）股东全部权益价值为329,800.00万元，评估增值254,246.66万元，增值率336.51%。
8、考虑评估方法的适用前提和满足评估目的，本次选用收益法评估结果作为最终评估结论，根据中国人民银行授权中国外汇交易中心2023年3月31日公布的汇率中间价：1美元对人民币6.8717元，g1StarGroupInteractiveInc.在评估基准F12023年3月31日股东全部权益价值为48,000.00万美元。在使用本评估结论时，特别提请报告使用人使用本报告时注意报告中所载明的特殊事项以及期后重大事项。本报告评估结论自评估基准日起一年内有效，即有效期至2024轨月30日。超过一年，需重新进行评估。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正网址：http:/Ww.caabj.C
9、on1Cn电话：01088395166传真：01088395661100014地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层邮箱：zhongtianhua确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。A中天It户评估CMMAecrAiMtAiAociMMStarGroupInteractiveInC.股东JGUS行MR换所涉及StarGroupInteractiveInc.股东全部权益价值资产评估报告中天华资评报字2023第10561号StarGroupInteractiveInc.：北京中天华资产评估有限责任公司接受贵公司的委托，遵守法律、行政法规和资产评估准则，根据委托履行必要的资产评
10、估程序，采用市场法和收益法，对StarGroUPInteractiveInC.股东拟进行股权置换所涉及StarGroupInteractiveInC.股东全部权益在2023年3月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况本项目委托人及被评估单位均为StarGroupInteractiveInc.0资产评估报告使用人包括委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和国家法律、法规规定的资产评估报告使用人。除上述之外，任何得到报告的第三方都不应被视为资产评估报告使用人，资产评估机构和资产评估师也不对该等第
11、三方因误用资产评估报告而产生的损失承担任何责任。（一）委托人暨评估单位概况1 .公司名称：StarGroupInteradiveInc.（以下简称“SG”）2 .类型：股份有限公司3 .注册地址：Suite#4-21OjGovemorsSquare,23UmeTreeBayAvenue5POBox32311,GrandCaymanKY1-1209,CaymanIs1ands4 .实际控制人：周亚辉5 .注册资本：50,000美元6 .成立日期：2018年08月24日7 .主营业务：SG是一家主要从事打造线上K歌社交平台及游戏发行的新兴娱乐型企业。8.SG历史沿革及基准日股权情况SG2018年0
12、8月24日在开曼群岛注册成立，注册资本为50,000美元。截至评估基准日，SG的股权结构如下：序号股东名称股权比例1昆仑集团有限公司60.65%2HappyEntertainment1imited20.00%网址：http:/Ww.caabj.Con1Cn电话：01088395166传真：01088395661邮编：IOOO44地址：北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层邮箱：ZhongtianhuaSA中天It户评估CMMAecrAiMtAiAociMM序号股东名称股权比例3香港昆仑万维股份有限公司19.35%合计100.00%9.长期股权投资情况截至评估基准日，SG长期股权投资情
13、况如下:序号被投资单位名称注册地持股比例1StarShineEntertainmentPTE.1TD.新加坡100.002EveryoneHappyEntertainment1imited香港100.003EveryoneDigita1Media.开曼100.004StardustOn1inePTE.1TD.新加坡100.005ArkGamesG1oba1PTE.1TD.新加坡100.006PTKaryaBintangTekno1ogi印度尼西亚50.00(1) StarShineEntertainmentPTE.1TD.名称：StarShineEntertainmentPTE1TD.类型：私
14、人股份有限公司注册资本：3,000新加坡元成立日期：2023年7月13日i己证号：202324460H住所：6SHENTONWAY#25-10,OUEDOWNTOWNSINGAPORE068809经营范围：主打线上音娱类K歌APP及游戏发行的移动互联网娱乐公司。评估基准日主要资产经营数据如下：金额单位：人民币万元项目2023年3月31日资产总额63,361.89负债总额101,427.06净资产-38,065.18项目2023年14月营业收入31,901.98利润总额8267.98净利润7,340.00注：以上财务数据来自StarShineEmertainmentPTE.1TD.提供的财务报表，财务报表未经审计。(2) EveryoneHappyEntertainment1imited名称：EveryoneHappyEntertainment1imited类型：有限公司
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