政府采购基本建设内控管理等审计查出问题整改建议.docx

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1、政府采购、基本建设、内控管理等审计查出问题整改建议一、政府采购序号违纪问题表现整改建议1无预算、超预算采购1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全本单位政府采购内部控制制度；3 .在今后工作中，加强对政府采购业务预算与计划的管理，根据单位实际需求和相关标准编制政府采购预算，按照已批复的预算安排政府采购计划。2未履行政府采购程序或规避公开招投标1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2.

2、建立健全本单位政府采购内部控制制度；3 .对审计揭示的问题应予以改正，恢复合法情形，或补办相关手续。4 .因客观原因已不具备整改条件的，在今后工作中按规定严格履行政府采购及招投标管理程序。3违规开展招标投标1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全本单位政府采购内部控制制度：3 .对审计揭示的问题应予以改正，恢复合法情形，或补办相关手续；4 .因客观原因已不具备整改条件的，在今后工作中按规定严格履行政府采购及招投标管理程序。二、aF本建设序号违纪问题表现整改建议1前期手续不全先开工建

3、设1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追窕相关人员货任，形成会议记录；2 .建立健全建设项目内部控制制度；3 .符合补办条件的，完善项目基建手续；4.因客观原因己不具备整改条件的，在今后工作中按规定严格履行基本建设程序。2“三边”工程（边勘察、边设计、边施工）1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全建设项目内部控制制度；3 .在今后工程建设中严格执行基本建设程序，做好勘察、设计、施工的相互配合工作。3未及时办理

4、竣工决算1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2 .建立健全建设项目内部控制制度；3 .完成项目竣工决算相关手续，并及时上缴项目结余的财政资金。4项目建设管理方面不规范，如：参建单位不具备资质、建设单位违规要求设计或者施工单位降低强制性建设标准等1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核杳是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全建设项目建设管理制度；3 .重新选取具有资质的参建单位、对不具备资质的参建单位依合同条款或法律行政法规进行处罚；4 .对违规施工的建筑质量进行检测并采取补救措施。5工程进展缓

5、慢1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2 .建立健全建设项目内部控制制度；3 .阻碍项目进度的难点问题取得突破，施工的连续性得到有效保障，工期推进明显加快，在此基础上制定合理可行的工程进度安排和时间安排。6多计工程款1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全建设项目内部控制制度；3 .尚未支付工程款的，核减工程造价；4 .已支付工程款的，收回多付的工程款，并进行会计调账处理。7未按合同约定支付工程价款I.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议

6、记录；2 .建立健全应设项目内部控制制度；3 .在今后工程建设中准确把握建设进度，加强价款支付审核，严格按合同约定条件支付工程价款。8擅自减少、增加或改变建设内容1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在严重质量问题或违规违纪行为，根据具体情况采取相应纠正、处理处罚措施，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全建设项目内部管理制度，查找薄弱环节，完善审核机制；3 .在今后工程建设中严格审核把关，避免财政资金损失。9未按规定单独核算1召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录

7、；2 .建立健全建设项目内部控制制度；3 .已按规定对每个基本建设项目进行单独核算。10超fit算投资1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在因管理不善、弄虚作假，造成严重超概算或违规违纪行为，根据具体情况采取相应纠正、处理处罚措施，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全建设项目内部控制制度：3 .符合处理条件的已按规定向主管部门报告，调整概算。11分包转包1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全资产内部管理制度；3 .对审计揭示的问题应予以改正

8、，恢复合法情形，或补办相关手续。4 .因客观原因已不具备整改条件的，在今后工作中按规定严格履行招投标管理程序。三、内控管理序号违纪问题表现整改建设1未制定“三重一大”制度1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2 .出台“三重一大”实施细则，明确大额资金使用、重大事项标准及审批流程。2重大经济决策事项未上会集体研究1召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2.建立健全重大事项决策程序；3.在今后工作中严格执行“三重一大”制度。凡属重大项目安排、大额资金使用等决策事项必须经过领导

9、班子集体讨论决定。3未及时修订内控制度1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2 .结合本单位实际，修订完善相关内控制度。4不相容职务未有效分离1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2 .按照不相容职务分离原则，合理设置工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。5超出规定范围、限额使用现金1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全现金支出内部管理制度，明确支出范围和限额；3 .在今后工作中严格按规定范围支付现金，超过现金结算标准的一律

10、按规定进行转账支付。6财务报销审核不严格，如,发票不合规、凭证缺乏支撑附件或审核签字缺失等1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全支出内部管理制度，明确支出报销流程；3 .在今后工作中加强支出审核控制，全面审核各类票据和审批手续，严格按规定保准办理报销。7合同管理不规范，如：合同未进行统一管理，未明确合同订立的范围和条件，未对合同进行合法性审查等1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2 .建立健全合同内部管理制度；3 .在今后工作中按规定对合同进行统一管理，明确合同订立的范围和条件，在合同签署前对合同进行合法性审查，实现对合同的全过程管理。8以公益事业为目的的事业单位、社会团体作为担保人违规担保1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全担保内部管理制度；3 .已经解除担保，违法所得上缴财政。