上报文件请示等模板上行文.docx

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1、签发人:蚌审200号关于*（单位）*年度*的审计报告根据*审计通知书，我们自*年*月*曰至*年*月*日对*单位的*情况进行了就地审计（或送达审计）,（并就有关内容延伸审计了*单位，）现报告如下:一、被审计单位基本情况：（单位性质、经营（职责）范围、财政财务隶属关系、财政财务收支报表数（万元）、评价指标完成情况。经常审计或规模较小的单位，可简单表述并合并到第二项内容中去X若属专项资金审计，应简述资金性质、来源、用途等概况）二、审计实施情况及审计结果：（按审计方案所涉及的内容和行业所规定的作业操作规范作出表述）。我们在被审计单位对所提供资料的真实性、完整性作出承诺的基础上，运用了（审计抽样、帐实核

2、对、存货监盘、实地查证、函询法等方法），对*单位*年度*实施了必要的审计程序。如企业资产负债损益审计，则包括：1、资产负债审计情况：通过企业财务报表数，经审计抽查核定调增调减资产负债数，并用资产负债率、流动比率、速动比率等指标对企业资产情况、偿债能力进行分析。2、损益审计情况：通过企业财务报表上销售收入、利润、所有者权益数，经审计抽查核定调整上述数据，并用销售利润率、资本收益率、资产保值增值率对企业经济效益进行分析。3、审计发现的问题：（按违反财经法规性质大小具体表述）4、内部控制制度：（反映企业内控制度的设置和执行情况，经常审计或规模较小的单位可根据具体情况表述）如行政事业单位财务收支审计，

3、则包括：1、财务收支审计情况（含专项资金审计）：通过对行政单位财务规则、事业单位财务规则、行政单位会计制度、事业单位会计制度有关规定的实施情况反映行政事业单位财务收支的审计结果。2、审计发现的问题：（按违反财经法规性质大小具体表述）3、内部控制制度：（反映单位内控制度的设置和执行情况，经常审计或规模较小的单位可根据具体情况表述）其他项目的审计均按审计方案的主要内容进行表述。三、审计评价：1、审计报告应根据审计结果，就审计所涉及的内容，对审计事项的真实、合法、效益及内部控制制度按照审计机关审计事项评价准则进行评价，力求规范。2、不能按照审计机关审计事项评价准则的要求进行评述的审计事项,则可以用写实的方法或用指标对比的方法进行评述。3、审计评价也可以按照审计结果的内容采取夹事夹议的形式进行表述。4、如被审计单位的承诺存在重大失实现象，应在评价中予以表述。四、审计处理（处罚）的建议：1、对审计中发现的违反国家规定的财政、财务收支行为依据有关的法律法规提出初步处理的建议。2、需要移交、移送追查责任的意见及其依据。五、提出被审计单位自行纠正的事项和对被审计单位财政、财务收支管理和提高效益的改进意见和建议。以上报告当否，请审定。-OO年月曰主题词：抄送：蚌埠市审计局办公室200年月日印发共印份