财务报销票据粘贴方法.docx

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1、账务处理财务报销票据粘贴方法01-票据报销有效期1原始票据报销的有效期截至经济业务发生年份的次年3月31日，票据逾期不予报销。2 .公务卡刷卡记录有效期为11个月，通过公务卡消费的须在11个月内完成报销手续。3 .差旅费票据报销须在出差结束后一个月内完成报销手续。4 .根据学校规定毕业以后才能报销的学费等除外。02二、票据要求1 .票据要求真实、合法、准确、完整。2 .票据上方须印有税务或财政部门的票据监制章。即从外单位取得的税务发票须印有税务监制章并加盖发票专用章;从外单位取得的财政收据须印有财政监制章并加盖财务专rnj:用早。票据类型：(1)发票：由税务部门印制并盖有国家税务局发票监制章的

2、票据。包括：增值税普通发票、增值税电子普通发票、增值税专用发票、国家税务局通用机打发票、国家税务局通用定额发票、国家税务局监制的车辆通行费统一发票等。(2)票据：财政部门印制并盖有财政部门票据监制章的票据。包括：行政事业单位资金往来结算票据、社会团体会费票据、非税收入统一票据、非税收入一般缴款书等。(3)其他合法专用票据。包括：火车票、飞机行程单、铁路局退票费报销凭证、汽车票、轮船票、运输业附带保险单等。3 .发票抬头必须为：某某工学院，纳税人识别号为：。其余发票抬头(如某某工学院*学院、河南省某某工学院、郑州市某某工学院”等)均不能报销；允许报销的火车票、出租车费、过路过桥费、手机通讯费及网

3、络费、培训费和医药费等除外。4 .票据内容不得涂改、挖补，内容填写有错误或金额大小写不一致的，必须由出票单位重开，机打票据必须电子打印,手工填写无效。5 .发票内容如实填写，单位为一批或一套需提供开票系统机打清单，清单上加盖开据单位财务专用章。6 .增值税专用发票应提交两联：抵扣联和发票联。增值税普通发票为一联一发票联。7 .公务卡报销须提供相应的消费凭条和公务卡刷卡明细单，消费凭条应包含实际的刷卡金额、时间等信息。公务卡消费凭条可以为POS单，公务卡账单，网银消费记录,银行流水单，短信记录截屏，含有时间和金额的网上支付截屏等，报销时以发票和刷卡凭条较低金额为准。8 .如果与私人之间发生经济业

4、务，可请对方到税务局申请代开发票；如果与小公司、小商店发生经济业务，金额比较大，但对方只有小面额的定额发票或者电子发票的，可请其去税务局申请代开、换开发票。9 .境外支出没有发票，提供invoice或receipt匹配支付记录，本人签字确认，就可以做为报销凭据。教工在有效票据凭证上用中文注明开支内容、日期、数量、金额等主要信息，汇率按照业务发生日中国银行外汇牌价结算。境外票据须提供复印件。10电子发票与纸质发票具有同等效力，参照纸质发票的要求执行。报销时，需自行打印出发票和清单的纸质版。同一张电子发票只允许报销一次，重复报销责任自负。I1因会计凭证必须保存30年，所有手写原始凭证，如：情况说明

5、、出差审批单、酬金发放表、暂借款单等，请用黑色墨水笔填制，勿用圆珠笔或铅笔。03三、票据真伪查询发票真伪可在国家税务总局全国增值税发票查验平台查询。输入发票代码、发票号码、开票日期、开具金额等信息，即可查询。所有发票应由经办人蛰询真伪，确认发票信息真实无误后,在票据粘贴单上注明发票已核字样,对票据的真伪负责，审批单位负责核实并承担相应责任。根据重要性原则,对单张金额超过5000元（含）的发票，须附发票查验单。对于同一单位开具的连号发票及同一天开具的多张发票，视同单张发票处理。财务处对事前查出的假发票一律不予报销。因事后审计查出的假发票，经办人需将报销款项退回学校；对恶意利用假发票套取现金的单位

6、和个人，一经查实，上报学校纪委严肃处理。触犯法律的，移交司法机关处理。04四、票据丢失处理原始票据是财务报销的唯一合法依据，原则上，原始票据复印件不予报销。确因邮寄等原因遗失的，须履行相应审批程序后方可作为报销凭证，具体为：1 .去外单位复印存根联或记账联，并加盖外单位的财务专用章或发票专用章；飞机票和火车票丢失的，需提供网上订单截图信息及公务卡付款记录，并加盖经办人所在单位公章。2 .经办人提出书面申请，填写发票遗失情况说明。注明：丢失原因；承诺不会造成重复报销；承诺加强内部管理，避免类似情况再次发生。3 .部门/项目负责人对书面申请签署意见并加盖部门公章。报财务处审批通过后可代原始凭证进行

7、报销。4 .如因票据复印件报销引起任何经济、法律纠纷和责任，由经办人和所在单位承担。05五、票据粘贴方法网上下载A4版票据粘贴单，按照规定将票据粘贴在票据粘贴单上，粘贴完毕后在经办人处签名，并填写金额和单据张数；票据粘贴注意事项：（请仔细阅读）1 .拿小心及时WM.依4、卷跑H次年3n31日.2 .MMHt1ef1砧鼬票取左博匕ttM9MhMh.4MiTM1*11ftKU.VWI-UIf1fHMU睢I:Fm”处仃必那.IAV1Bftf1ftiue*.不那使刖黑体般.c7ttttiQir.冷傀”之小兴修帖贴4未MH单上”也匕汶第沈邛不根应“次M吗.5. 公务Nin费的.仪格久累、期仪求“亚MM6

8、. 拿附“二消冷的杭，发票与松用乐f1HJ）的S货涓学OMM7. pi.介”与A1nUrm的MQIEiK粘中8. 单If1iitt1仟元.一分人WIe供发：eQd叫9泉MIAM试hRIT-1RT次的摩*55*”分类整丹有光.祖树X出木渤。内造打分队,如并mK费.卬税次.。用MX费等。开MJ2张IAU尔I其次.ZIMf:剔InM的.科根据雄。方式$网也匕分先.公务ki.HKr.*fR9京次.；Mmjnf1左向不要超出装订线小彼超出i.,3673听a1is.QHR4，7”“：“，*”*r!z,?20231024OT26*15,IOrO5-二*，,逅;HH=H：:EREH9.S1WtoViAn-X*

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10、电子版U盘拷贝。（1）购设备、元器件、材料，购办公家具、图书、教材，基建、维修改选含装修江程类等业务金额达到5万元含）以上的业务必须到国资处办理招投标手续，报销时需提供政府采购中标通知书或政府采购批件、采购合同、验收报告、校长办公会或党委会决议等相关材料；（2）1-5万元（不含）的业务可由部门自行采购，须提供有效经济合同或协议。（3）横向科研经费项目负责人可依据项目合同约定，以满足项目实施实际需求为原则，自行采购仪器设备和科研耗材，自行选择仪器设备评审专家。横向科研项目委托实验、加工、测试、购置材料等发生的费用：一次性支出低于1万元（不包含1万元）的，不需附采购合同，由项目负责人审批；一次性支

11、出在1-5万元之间（不包含5万元）的，附采购合同，由项目负责人审批（经手人为项目负责人的，由二级单位主管领导审批）；一次性支出在5-10万元之间（不包含10万元）的，附询价表、采购合同，由项目负责人审批后，报二级单位主管领导审批；一次性支出在10万元以上（含10万元）的，由二级单位组织采购论证，并给出明确论证意见，附询价表、采购合同，经项目负责人审核，由二级单位主管领导审批后，报科技处或社会科学处审签。4 .需要提前审批或提供的材料:(1)因公出国：出国任务批件、校党委会或校长办公会决议、因公临时出国任务和预算审批意见表、邀请函或会议(培训)通知(原件及中文翻译件)、护照(首页、签证和出入境记录)复印件各种有效票据、人民币汇率中间价公告、刷卡交易记录单。(2)公务接待：派出单位公函(应包括公务活动内容、行程和人员,加盖来访单位公章)或加盖学校行政公章的邀请函、某某工学院国内公务接待审批单、某某工学院国内公务接待清单、某某工学院日常报销单、接待费发票、点菜清单、某某工学院公务卡刷卡清单及刷卡小票。(3)主办会议：某某工学院日常报销单、某某工学院举办会议审批表、某某工学院会议费决算表、会议费报销清单、会议通知、会议签到表、新闻报道等。培训会议清单应从酒店系统或销售系统开具，并加盖发票专用章,系统外开具的清单或自制A4纸清单无效。(4)办公用品、实验