应急物资采购审计制度.docx

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1、应急物资采购审计制度第一章总则第一条为加强我院应急设备物资采购的监督管理工作，规范设备物资采购行为，保证采购质量，控制采购成本，保证采购资金的使用效益，加强廉政建设，根据中华人民共和国招投标法以及卫生系统内部审计工作规定（中华人民共和国卫生部令51号），特制订本办法。第二条本制度只适用于应急情况下相关货物、服务和工程项目的采购审计,不适用日常审计。第二章审计内容及程序第三条设备物资采购审计内容包括：（一）拟采购设备物资是否已列入医院应急采购计划或经有关领导批准列入临时采购计划。（二）采购大型设备项目是否公开，采购资金是否已经落实。（三）是否采取了合理的采购方式。主要采购方式及适用情况包括：1

2、.比选：对于产品技术比较复杂、预算金额比较大、供货厂家来源不唯一的产品原则上采取比选确定供应商。2 .单一来源谈判：只有在以下情况方可采取单一来源谈判方式确定供应商（1）基于技术、工艺或专利保护的原因，只能由特定的供应商、承包商或服务提供者，不存在其他任何合理的选择或替代。（2）不可预见事件导致出现异常紧急情况，使公开和限制程序的时间限制难以得到满足。（3）需要增加购买、重复建设或反复提供类似的货物或服务，除原合同是通过竞争性谈判程序签订，又在医院设备部门制度规定的期间内，可从同样的供应商、承包商或服务提供者处续购。（4）按照医院采购管理办法规定的其他适用条件。3 .电商网购、电话谈判、网络邮

3、件、邮寄等非现场方式以及小额零星商品市场直购等方式。（四）参与监督内部采购活动执行，并对形成的会议纪要进行审阅会签。第三章审计原则第四条对医院应急采购活动，财务科审计组按以下原则进行审计（一）区分重点与非重点选择采购数量大，采购价格高，价格变动频繁，质量出现问题的物资类别重点审查，对于非重点项目则以抽样审查为主。事中审计时进行循环审计，对票据数量进行严格审计，使资金流转更加规范合理。（二）及时披露信息建立信息公开模块，及时汇集需求，公布资金使用情况等（三）树立特事特办的理念适当从简，以服务大局为目的。并且要有迅速的反应和强有力的组织系统,及时总结反馈问题，保证时效。（四）顾全大局、服务大局对财政财务、资金收支的真实性、合法性、效率性进行审计。第四章审计职权与责任第五条审计人员在审计过程中，要坚持公平、公正、公开、诚信的原则，对于物资采购过程中的不正当竞争，对于物资采购中的违规、违纪违法行为坚决抵制和纠正。第六条凡未按本办法进行采购的设备、物资，财务科审计组有权拒签。第七条对于应按此办法而未按此办法操作的，可根据实际需要开展追溯审计。