地方专项债绩效评价指标体系.docx

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1、地方专项债绩效评价指标体系项目主管部门和财政部门绩效评价要反映项目决策、管理、产出和效益。绩效评价指标框架（见附件），包括但不限于以下内容：（一）决策方面。项目立项批复情况；项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况；项目符合专项债券支持领域和方向情况；项目绩效目标设定情况；项目申请专项债券额度与实际需要匹配情况等。（二）管理方面。专项债券收支、还本付息及专项收入纳入政府性基金预算管理情况；债券资金按规定用途使用情况；资金支出进度情况；资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配情况；项目竣工后资产备案和产权登记情况；专项债券本息偿还计划执行情况；项目收入、成本及预期收益的合理性；项目年度

2、收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配情况；专项债券期限与项目期限匹配情况等；专项债券项目信息公开情况；外部监督发现问题整改情况；信息系统管理使用情况；其他财务、采购和管理情况。（三）产出方面。项目形成资产情况；项目建设质量达标情况；项目建设进度情况；项目建设成本情况；考虑闲置因素后债券资金实际成本情况；项目建成后提供公共产品和服务情况；项目运营成本情况等。（四）效益方面。项目综合效益实现情况；项目带动社会有效投资情况；项目支持国家和省重大区域发展战略情况；项目支持补短板情况；项目直接服务对象满意程度等。地方政府专项债券项目支出绩效评价指标体系框架（参考）一级指标二级指标三级指标指

3、标解释指标说明项项目立项是否符评价要点：项目立项是否符合国家法律法规、目合法律法规、相国民经济发展规划和相关政策；立关政策、发展规项目立项是否符合行业发展规划和项划以及部门职政策要求；责，用以反映和项目立项是否与部门职责范围相考核项目立项依符，属于部门履职所需；据情况。项目是否属于政府投资项目，是否符合专项债券支持领域和方向；项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。立项程序规范性项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。评价要点：项目总否按照规定的程序申请设立；事前是否已经过必要的勘察、设计、可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策；项目立项、可

4、研、用地、环评、开工许可等审批文件、材料是否符合相关要求。决策绩效目标绩效目标合理性项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。评价要点：项目是否有绩效目标；项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；是否与项目投资额或资金量相匹酉己。绩效指标明确性依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。评价要点：是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目目标任务数或计划数相对应。资金投入申请额度与需要的匹配项

5、目申请债券额度是否经过科学论证，年度发行债券数额与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目申请债券额度的科学性、合理性情况。评价要点：申请使用债券资金是否经过科学论证；申请使用债券资金与项目性质、内容是否合规、匹配；申请债券额度测算依据是否充分，是否按照标准测算；申请债券额度是否与工作任务相匹酉己。性预算管理预算覆盖率专项债券收支、还本付息及专项收入纳入政府性基金预算管理情况。预算覆盖率=（纳入政府性基金预算管理资金/全部应纳入政府性基金预算管理资金）100%o管理资金管理资金使用合规性项目资金使用是否按规定用途使用，是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。评价要点

6、：是否外合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理的文件规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；是否符合专项债券投向的规定及项目有关批复规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用等情况。资金支出进度资金支出进度情况。资金支出进度二（实际支出债券资金/项目债券资金总额）100%o资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配情况O评价要点：按项目建设进度拨款情况。资产管理资产管理合规性项目竣工后资产备案和产权登记情况。评价要点：是否按相关规定履行项目竣工后资产备案和产权登记。地方政府专项债券项目支出绩效评价指标体系框架（参考）级指二级指三级指指标解释指标说明标标标管理组织实施项目实施规范性按计划还本付

7、息执行情况及项目年度收支平衡情况等。评价要点：是否/格按专项债券本息偿还计划还本付息；项目收入、成本及预期收益是否合理；项目是否实现年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模是否匹配；专项债券期限与项目期限是否匹配。项目信息公开、信息系统管理使用等专项债券项目常态化管理情况。评价要点：是否按照有关规定及时、规范公开项目有关信息.信息豪豪管理使用是否规范；应）对外部监督发现问题是否及时、有效地予以整改；其他财务、采购和管理工作是否合法合规。产出数量实际完成率项目实施实际形成的资产与计划形成资产数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。实际完成率=（实际形成资产数/计划形成资产数

8、）100%o实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际形成的资产数量。计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划形成的资产数量。产出质量质量达标率项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。质量达标率二（质量达标产出数/实际产出数）100%o质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准所能提供的公共产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。产出产出时效完成及时项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映实际完成时间：项目实施单

9、位完成该项FI实际所耗用的时间。计划完成时间：按照项目实施方案或相关规定完成该项目所需的时间。性和考核项目产出时效目标的实现程度。产出成本成本节约率完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。建设成本节约率=（计划建设成本-实际建设成本）/计划建设成本X1OO%实际建设成本：项目实施单位如期、保质、保量建成项目实际所耗费的支出（考虑债券资金闲置因素）。计划成本：项目实施单位为建成项目计划安排的支出，一般以实施方案为准。运营成本节约率=（计划运营成本实际运营成本）/计划运营成本X1OO%0实际运营成本：项目运营期间按照既定质量标准提供公共产品或服务实际耗费的支出。计划运营成本：项目运营期间按照既定质量标准提供公共产品或服务计划安排的支出，一般以实施方案为准。效益项目效益实施效益项目实施所产生的效益。项目实施所产生的综合效益，如社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等；项目带动社会有效投资情况；项目支持国家和省重大区域发展战略情况等。可根据项目实际情况有选择地设置和细化。满意度项目直接服务对象对项目实施效果的满意程度O项目直接服务对象是指因该项目实施直接受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。