竣工财务决算审计工作底稿-工程预结算情况-工程款结算.docx

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1、底稿编号:c11-2被审单位：编制人员：被审计项目：编制时间：审计截止日期：攵核人员：审计项目：工程预结算情况-工程款结算复核日期：主要审计目标及审计程序1、工程款的结算与支付是否以发包人提交的已完工程量的报告为依据，是否对已完工程量报告进行审核，工程量报告是否有监理单位盖章签字，是否对工程进度进行现场踏勘核实，核实人员与工程管理人员是否职责分开。2、单项工程竣工后，承包人应在提交竣工脸收报告的同时，发包人是否在规定时限进行核对（审查）并提出审查意见。3、是否在合同中约定合同价款的调整以及索赔事项，工程竣工结算是否考虑到合同价款的调整以及索赔事项。4、发包人根据确认的殁工结算报告向承包人支付工

2、程统工结算价款，是否保留5%左右的质量保证（保修）金，待工程交付使用一年质保期到期后清算。5、对于工程质量有异议的项目，已竣工险收或已竣工未脸收但实际投入使用的工程，其质量争议是否按该工程保修合同执行；已竣工未验收且未实际投入使用的工程以及停工、停建工程的质量争议，是否就有争议部分的竣工结算暂缓办理，并按合同约定或者法律规定解决有关争议。6、接受委托承接有关工程结算咨询业务的工程造价咨询机构是否具有工程造价咨询单位资质，其出具的办理拨付工程价款和工程结算的文件，是否由造价工程师签字，并应加盖执业专用章和单位公章。基本事实、被审计单位工程款结算相关制度建立情况二、工程款结算主要流程及审批情况，关键控制点及控制措施。三、存在的问题项目组长复核意见：复核人：年月日被审计单位意见：签字：盖章:年月日附件:序号文件名称文号