【财务】审批报销管理制度.docx

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1、审批报销管理制度一、对外投资、资产收购及购置、资产出售及处置、资产抵押、委托理财及5万元以上非经营性资金由董事长审批。二、经营性支出由总裁一支笔审批，分管副总裁只有审核权限。三、董事长、总裁经办的开支由财务总监审批。四、若遇紧急借款或其他审批事项时,审批人不在公司无法签批,委托职务代理人审核，职务代理人电话请示是否同意办理（或传真、邮件审批），回来后补签手续。五、审核审批流程：经办人一部门领导一分管副总裁一财务总监一总裁；第六节旅差费报销管理一、总则（一）所有人员出差必须是因公或受公司领导委派；（二）旅差费超过本制度所定标准的，一律自费解决；（三）高管人员出差，随行人员不够同档次标准的，允许一

2、人按同档次标准开支（含同时乘坐飞机）；小车司机随同出差，按本次出差人员最高标准开支，小车司机享受此待遇后，其他随行人员不再提高补助标准；对于一次性多人出差发生的费用，应在一份单据上填列报销；（四）旅差时间须经考勤人员签字确认。二、交通规定（一）交通工具：公司高管人员可乘火车软卧、动车及高铁一等位、轮船二等舱位，其他人员可乘火车硬卧、动车及高铁二等位、轮船三等舱位。（二）高管人员出差，若工作需要可以乘飞机；其他人员除一人随高管同行外因工作原因需乘坐飞机的，报副总裁批准；除此之外出差乘飞机的，按火车乘车标准报销；乘机人员尽量选乘登机时间接近的打折航班，由分管领导审核把关。（三）严禁出差人员超标准开

3、支，确因工作需要在外租车（每次超过200元）或其他开支的，须经分管领导批准。三、住宿和生活补助（一）出差人员不分在途或住宿，其住宿、出差补助、生活补助一律包干。1 .四个直辖市、广州市、特区（深圳、珠海、厦门）300元/天；2 .浙江、广东、广西、海南、福建地区及其他省会城市250.00元/天；3 .国内其他地区一般城市200.00元/天；4 .出国按政府出国标准执行；5 .出差当天返回的，按80元/天给予误餐补助（宿迁地区除外）；6 .定点长驻的出差人员由各单位分管领导把关酌定;7 .员工到异地内部单位出差，途中在外进餐的，给予每人80元/天误餐补助。（三）董事长、总裁出差费用据实报销，副总

4、裁、分管领导（高管）、可按上述标准上浮150%,大区经理（市场总监）出差可按上述标准上浮100虬中层干部及享受中层干部待遇的人员（由人力资源部确定）出差可按上述标准上浮70虬（四）所有出差人员须凭公司住宿发票以及考勤人员登记确认的出差天数报销补助。无住宿发票的由分管领导审核，手续不全的不得报销。（五）通宵乘坐火车硬座的出差人员按车票金额的40%给予补助。（六）市场督导、外贸部业务员出差补助按中层干部执行。四、出差借支（-）出差人员应大致预算出差费用，并按标准借支。借款审批人应核实借款额度，并督促出差人回厂后迅速结账，及时向财务退还多余款项；（二）业务员出差，根据区域消费水平的不同，每次按300

5、04000元标准借支，借款时必须将上次出差票据交财务，由财务部核查业务员借支额度，分管领导或授权人批准后借支。不按程序办理的，视为挪用公款。五、其他规定去（一）凡外出参加会议人员由公司承担会务费（含食宿）的,不另报销出差补助；（二）外派学习人员的差旅费，一般以签订的合同为依据据实报销。学习地无偿提供住宿的，报销同类地区出差补助的50%,在同一地方固定学习一个月以上的按出差补助标准的80%报销；（三）内部员工因公出差、学习入住内部酒店或招待所的，按公司内部接待管理制度执行，不得另行报销出差补助。（四）任何单位和个人不得报销与经济活动无关的旅差费，更不得绕道游山玩水，增加差旅费。超标准、超范围的不

6、正当旅差费，财务一律不予报销；（五）出差人员出差回公司后，必须在一周内报销旅差费和相关条据；（六）所有车船机票报销必须注明起止地点及时间，所有的土票报销必须注明打的原因。打的仅限以下情况：赶时间办理公事的、携带重要公物和15公斤以上普通公物的、有重要客人或请领导办事未配车的；（七）公司员工临时出差到内部关联公司的，只报在途差旅费，生活补助按异地补助标准与在途差旅费一并发放；其中因工作需要阶段性到内部关联公司或总公司的，按照补助标准回原单位计发，到内部关联公司参与项目建设或配合工作一个月以上的在子公司计发。（八）出差人员有陪同任务的，经请示领导同意后，费用据实报销，不另报个人出差补助；（九）旅差费报销仅限于正常的车船机费和出差补助，不得同报其他杂费。六、探亲假及探亲补贴（一）由于公司员工来自不同的地域，公司规定公司高管、本公司工作满两年正式员工享受每年卫1次的探亲假（不能连续休假，每3个月一次含节假日休假），时间为十天（含往返时间），宿迁市范围内不在此列。（二）公司报销探亲假往返费用，费用标准为出发地至目的地的火车硬卧、动车二等舱、轮船三等舱、汽车往返交通费（若自驾车或乘坐飞机的，只报销与交通费同等的金额，超额自理），探亲期间带薪休假。（三）申请探亲的，由当事人提出申请，分管领导审核、行政办登记审批。