【中小企业财务风险预警指标体系问题研究9600字（论文）】.docx

《【中小企业财务风险预警指标体系问题研究9600字（论文）】.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《【中小企业财务风险预警指标体系问题研究9600字（论文）】.docx（11页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、中力企业财务风险预警指标体系的研究目录1前言12相关理论概述22.1 中小企业的界定22.2 财务风险预警的概念42.3 中小企业财务风险预警体系建设的重要性52.3.1 构建财务风险预警机制的必要性52.3.2 财务风险预警机制完善的主要内容53中小企业构建财务风险预警指标体系流程63.1 构建财务风险预警体系的原则63.2 选择合理的风险预警指标体系733建立财务风险预警模型73.4 及时对财务风险预警结果做出反应84中小企业财务风险预警体系存在的问题分析94.1 中小企业管理者管理决策模式滞后，缺乏前瞻性94.2 中小企业财务风险预警系统不够完善94.3 内部管理机制不完善,制约企业长远

2、发展94.4 缺乏具有应用数字分析能力的复合型财务人员95中小企业构建财务风险预警体系的有效策略105.1 创新财务风险预警理念105.2 完善财务风险预警机制105.3 改进财务风险预警模式105.4 建设财务风险预警团队H结论H参考文献H1前言由于当前经济全球化和互联网经济的发展,使得国内外商业发展环境存在诸多的不确定性因素,并导致中小企业的可持续发展面临诸多的风险。与大企业相比，中小企业应对风险的能力较差，这主要体现在中小企业资金自给能力差，大多依靠举债融资。所以，就中小企业的发展而言，需要面临较多的融资困难。如果利用债务融资，那么公司在规定时间内可能招无法偿还债务和支付利息，并使公司陷

3、入财务危机。此外，一些中小企业的战略目标往往是高增长的利润和大规模扩张，忽略了财务风险带来的隐患。但需要注意的是，如果一家公司的财务系统处于危险之中，并且没有及时有效地实施有效的发展战略，那么其资金链就会断裂，并面临破产的风险。所以，中小企业要实现长远发展,就需要建立金融风险管理体系和不断增强自身的风险预警意识。并在日常经营活动中,提前制定风险防范措施，进而提高企业化解风险的能力。就中小企业的发展而言，由于其规模小，抗风险能力相对较弱，一且发生较大的金融风险，会给中小企业带来很大的困难，因此研究其抗风险的能力更具有现实意义。通过建立金融风险预警体系，可以提高中小企业金融风险管理的针对性，尤其是

4、可以有效预测可能出现的各种金融风险，并在金融风险发生时进行预警。在此基础上，建立金融风险预警体系进行有效防控，并为优化和完善中小企业财务管理体系创造有利条件。举例来说，中小企业的融资能力比较薄弱,所以,需要对中小企业的融资情况进行检测,及时发现并解决存在的问题。此外，还需要运用科学策略加强融资管理，通过融资拓展渠道，加强对小企业的融资。总而言之，只有大力加强金融风险预警体系的建设，才能使财务风险的管控，具有较强的针对性和持续性，同时保证财务管理的顺利进行。本篇文章的理论价值主要在于对财务风险预警理论的研究和分析,并将这些理论与我国中小企业的发展相结合。针对财务风险的辨别、评估、控制知识展开高效

5、、科学的整理归纳，不断使得理论界有关财务风险预警相关内容更为丰富.逐步健全财务风险预警体系的建设。财务风险本身就是企业在其发展、运营过程中所面临的最关键、最凸显的风险，不但复杂,且变化多端，此外破坏还极强，具备复合叠加性，最终引发的后果一般无法得到控制，并且无法恢复如初，有些时候还可能导致连锁反应的发生，形成恶性循环，使得企业其财务活动受到消极影响，最后导致财务危机的发生，更严重的还会导致企业的破产，所以展开相关研究是大势所趋。2相关理论概述2.1 中小企业的界定中小企业不是一个绝对的概念，它在不同的国家也有不同的界定方式.皂至在同一国家里不同时期,不同的产业也有不同的说法，360百科是这么定

6、义的，中小企业指在中华人民共和国境内依法设立的，人员规模、经营规模相对较小的企业，包括微型企业、小型企业和中型企业。此类企业通常规模较小。因此，它们大多由经营中的业主直接管理,受外界的干预较少，不能对所处行业发挥主导作用和产生重大影响。以下是我国中小企业划型标准规定最新表格版：表1我国中小企业界定行业名称指标名称单位中型小型微小工业从业人员数人300-100020-30020营业收入万元2000-40000300-2000300建筑业营业收入万元6000-80000300-6000300资产总额万元5000-80000300-5000300批发业从业人员数人20-2005-205营业收入万元5

7、000-400001000-50001000零售业从业人员数人50-30010-5010营业收入万元500-20000100-500100交通运输从业人员数人300-100020-30020营业收入万元3000-30000200-3000200邮政业从业人员数人300-100020-30020营业收入万元2000-30000100-2000100餐饮住宿从业人员数人100-30010-10010营业收入万元2000-10000100-2000100农林牧渔营业收入万元500-2000050-50050仓储从业人员数人100-20020-10020营业收入万元1000-30000100-1000

8、100房地产开发资产总额亿元0.5-10.20.50.2经营营业收入亿元0.1-200.010.10.01信息传输从业人员数人100-20010-10010营业收入亿元0.1-100.01-0.10.01软件和信息技术从业人员数人100-300100-30010营业收入万元1000-1000050-100050租赁和商务服务从业人员数人100-30010-10010营业收入亿元0.8-120.01-0.80.01物业管理从业人员数人300-1000100-300100营业收入万元1000-5000500-1000500其他从业人员数人100-30010-100102.2 财务风险预警的概念财务

9、风险预警主要是指公司在正常运营中，由于因素不确定性导致实际结果和预期结果之间存在差距，表现为不可预知的财务风险，企业管理层对该风险进行合理预测、并及时采取防控手段以应对危机，最大限度地隆低企业损失。建立公司财务风险预警体系，需要基于公司披露的财务报告数据建立财务风险预警模型,通过模型计算结果判别和分析公司财务风险等级，帮助公司管理层更有效地进行财务管理，对潜在财务风险实现有效监控，及时发现并根据模型结果提前做好风险防范措施，从而帮助公司有效经营48。区别于财务评价的事后评价，财务风险预警是一种提前预警行为，目的在于识别企业潜在的财务风险，从而进行全面的预警分析。为了使预警模型更加准确，更好地帮

10、助企业经营，也对企业披露的财务数据真实性和完整性有了客观要求，公司应该更好的履行会计信息披露义务。在现阶段大数据时代下，多变的市场经济导致财务风险的增多，企业加强对财务风险的分析并提升财务安全性,因此,应通过财务风险预警模型有效地监测、诊断和控制财务风险。财务风险预警体系的功能主要表现在：(1)财务风险监测。整个生产经营环节都存在财务风险，公司使用财务数据构建财务风险预警体系，以识别公司当前的财务风险，通过对比本企业财务指标和该行业相同指标平均数据，分析企业财务风险存在的环节，进行有效地监控。(2)财务风险诊断。企业选择适合本企业的模型进行财务风险预警体系构建，通过筛选财务数据指标并计算，根据

11、诊断结果判断风险等级，结合企业经营情况，进一步分析财务风险产生的源头和财务风险发生的原因,从而督促企业管理层针对不同的财务风险采取相应的解决措施,提高企业发展效率。（3）控制财务风险。通过财务风险预警模型可以帮助管理人员及时采取行动化解危机，并为企业日后经营中发生类似问题提供解决经验，企业管理人员也应在此基础上汲取经验，加强企业防控风险意识和能力，避免企业危机的发生，提升自身应对风险的防控能力。2.3 中小企业财务风险预警体系建设的重要性2.3.1 构建财务风险预警机制的必要性国内中小企业的经营管理仍然存在一些不足,主要表现为经营权和所有权没有进行分离.进而导致降低了整体管理水平，所以，中小企

12、业的管理方式需要进行创新。此外，我国中小企业的抵御风险能力比较低，风险防范意识比较弱，同时也没有对风险预警机制进行全面的认识，这样就会引起内部风险管理组织不够科学合理，内部沟通不良等问题，甚至还会对企业财务预警系统的完善产生负面影响。就中小企业而言，由于其资产规模或业务规模较小等原因，导致其容易出现资金筹措困难，公司资金流动性不足，抗风险能力较低等严重问题，进而对企业的发展造成消极的影响和不必要的经济损失。事实上，各个中小企业的规模化发展对自身提出了更高的要求，也就是说，企业可能面临一定的财务风险，因此需要完善财务风险管理机制，提前预测风险并进行防范。财务风险预警是一个相对复杂的系统，同时风险

13、预警还与企业的经营活动有效挂钩。目前来看,财务风险预警机制主要分为以下几种：一是分析机制；二是组织机制；三是反馈机制。此外，国内中小企业在发展过程中，还面临资本结构不合理的情况，进而影响了企业内部审计工作和监督工作的顺利开展，甚至还会引起财务管理的混乱。也就是说，企业的财务管理方式仍采用传统的管理方式，缺乏创新，反馈效果也不理想，因此无法保证企业财务管理的稳定性。所以，需要进一步完善财务预警机制。2.3.2 财务风险预警机制完善的主要内容为有效分析中小企业面临的金融风险，需要进一步对风险预警机制进行完善，并需要从以下几个方面入手：一是及时分析和识别各种财务信息，进而完善信息监测和传送机制；二是

14、根据收集到的信息进行风险评估，对风险进行分类识别，在此基础上，保证预警机制的完善和落实。一是信息监测和传递机制。企业应完善信息检测和传递机制,收集有效信息，合理分析企业面临的风险，完善风险预警体系。中小企业还可以利用传统的信息收集或检测方法，收集大量金融风险信息，对财务风险进行科学的评估，帮助中小企业做出理性的决策。就中小企业而言，其需要加强自身的信息检测机制，只有这样，才能将这些监控机制的作用充分的发挥出来。企业的管理者才能在第一时间内掌握准确的财务信息,并根据这些信息做出风险判断。事实上，除了信息检测机制外，还应完善传递机制，使企业能够有效了解风险信息。换言之，企业面临的风险不是独立存在的

15、，而是各方面共同发生作用的一种风险体系。二是金融风险评估机制。财务风险评估机制主要分为以下两部分：第一，金融风险评估机制；第二，金融风险分析机制。事实上，完善财务风险预警机制，能够对中小企业财务管理活动进行合理评估，并对财务风险进行分类，而后交由其他部门处置，确保财务运行的安全。但需要注意的是，财务风险分析是对己识别风险的类型和特征进行的合理分类，并明确风险的来源和风险的损害程度,进而制定预防性的应对策略,来应对未来将出现的财务风险。因此,中小企业可以利用完整的金融风险评估和分析机制,使企业管理层在面临金融风险时,明确风险结构和分类，同时还应对风险控制和财务管理进行有效的指导。目前来看，财务风险预警机制主要涉及多方面因素.然而，从根本上讲