预算绩效评价共性指标体系框架.docx

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1、预算绩效评价共性指标体系框架为逐步建立符合我国国情的预算绩效评价指标体系，不断规范和 加强预算绩效评价工作，提高绩效评价的统一性和权威性，全面 推进预算绩效管理，我们制定了预算绩效评价共性指标体系框 架，现予以印发。需要说明的是：一是此次印发的共性指标体系为参考性的框 架模式，主要用于在设置具体共性指标时的指导和参考，并需根 据实际工作的进展不断予以完善。二是各级财政部门和预算部门 开展绩效评价工作时，既要根据具体绩效评价对象的不同，以预算绩效评价共性指标体系框架为参考，在其中灵活选取最 能体现绩效评价对象特征的共性指标，也要针对具体绩效评价对 象的特点，另行设计具体的个性绩效评价指标，同时，

2、赋予各类 评价指标科学合理的权重分值，明确具体的评价标准，从而形成 完善的绩效评价指标体系。L项目支出绩效评价共性指标体系框架项目支出绩效评价共性指标体系框架级 指 标级 指 标三级指 标指标解释指标说明项目立 项规范 性项目的申请、设 立过程是否符合 相关要求，用以 反映和考核项目 立项的规范情 况。评价要点：项目是否按照规定的程 序申请设立；所提交的文件、材料是 否符合相关要求；事前是否已经过必要的 可行性研究、专家论证、 风险评估、集体决策等。评价要点：投入项 目 立 项绩效目 标合理 性项目所设定的绩 效目标是否依据 充分，是否符合 客观实际，用以 反映和考核项目 绩效目标与项目 实施

3、的相符情 况。是否符合国家相关法律 法规、国民经济发展规划 和党委政府决策；是否与项目实施单位或 委托单位职责密切相关； 项目是否为促进事业发 展所必需；项目预期产出效益和效 果是否符合正常的业绩水 平。绩效指 标明确 性依据绩效目标设评价要点：定的绩效指标是是否将项目绩效目标细否清晰、细化、化分解为具体的绩效指可衡量等，用以标；反映和考核项目 绩效目标的明细 化情况。是否通过清晰、可衡量 的指标值予以体现；是否与项目年度任务数 或计划数相对应；是否与预算确定的项目 投资额或资金量相匹配。资 金 落 实资金到 位率实际到位资金与 计划投入资金的 比率，用以反映 和考核资金落实 情况对项目实施

4、的总体保障程 度。资金到位率二（实际到位 资金/计划投入资金） 100%o实际到位资金：一定时期 （本年度或项目期）内实 际落实到具体项目的资 金。计划投入资金：一定时期 （本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资 金。到位及 时率及时到位资金与 应到位资金的比 率，用以反映和 考核项目资金落 实的及时性程 度。到位及时率二（及时到位 资金/应到位资金） 100%o及时到位资金：截至规定 时点实际落实到具体项目 的资金。应到位资金：按照合同或 项目进度要求截至规定时 点应落实到具体项目的资 金。过程业 务 管 理管理制 度健全 性项目实施单位的 业务管理制度是 否健全，用以反 映和考核业务管

5、理制度对项目顺 利实施的保障情 况。评价要点：是否已制定或具有相应 的业务管理制度；业务管理制度是否合 法、合规、完整。制度执 行有效 性项目实施是否符 合相关业务管理 规定，用以反映 和考核业务管理 制度的有效执行 情况。评价要点：是否遵守相关法律法规 和业务管理规定；项目调整及支出调整手 续是否完备；项目合同书、验收报 告、技术鉴定等资料是否 齐全并及时归档；项目实施的人员条件、 场地设备、信息支撑等是 否落实到位。项目质 量可控 性项目实施单位是 否为达到项目质 量要求而采取了 必需的措施，用 以反映和考核项 目实施单位对项 目质量的控制情 况。评价要点：是否已制定或具有相应 的项目质量

6、要求或标准； 是否采取了相应的项目 质量检查、验收等必需的 控制措施或手段。管理制 度健全 性项目实施单位的 财务制度是否健 全，用以反映和 考核财务管理制 度对资金规范、 安全运行的保障评价要点：是否已制定或具有相应 的项目资金管理办法；项目资金管理办法是否 符合相关财务会计制度的过财 务情况。规定。程管评价要点：理资金使 用合规 性项目资金使用是 否符合相关的财 务管理制度规 定，用以反映和 考核项目资金的 规范运行情况。是否符合国家财经法规 和财务管理制度以及有关 专项资金管理办法的规 定；资金的拨付是否有完整 的审批程序和手续；项目的重大开支是否经过评估认证；是否符合项目预算批复 或合

7、同规定的用途；是否存在截留、挤占、 挪用、虚列支出等情况。财务监 控有效 性项目实施单位是 否为保障资金的 安全、规范运行 而采取了必要的 监控措施，用以 反映和考核项目 实施单位对资金 运行的控制情 况。评价要点：是否已制定或具有相应 的监控机制；是否采取了相应的财务 检查等必要的监控措施或 手段。产 出项 目 产 出实际完 成率项目实施的实际 产出数与计划产 出数的比率，用 以反映和考核项 目产出数量目标 的实现程度。实际完成率二（实际产出 数/计划产出数）100%o实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项 目实际产出的产品或提供 的服务数量。计划产出数：项目绩效目 标确定的在一定时期（

8、本年度或项目期）内计划产 出的产品或提供的服务数 量。完成及 时率项目实际提前完 成时间与计划完 成时间的比率， 用以反映和考核 项目产出时效目 标的实现程度。完成及时率=（计划完成 时间-实际完成时间）/计 划完成时间X100%。实际完成时间：项目实施 单位完成该项目实际所耗 用的时间。计划完成时间：按照项目 实施计划或相关规定完成 该项目所需的时间。质量达 标率项目完成的质量 达标产出数与实 际产出数的比 率，用以反映和 考核项目产出质 量目标的实现程 度。质量达标率=（质量达标 产出数/实际产出数） 100%o质量达标产出数：一定时 期（本年度或项目期）内 实际达到既定质量标准的 产品或

9、服务数量。既定质量标准是指项目实 施单位设立绩效目标时依 据计划标准、行业标准、 历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。成本节 约率完成项目计划工 作目标的实际节 约成本与计划成 本的比率，用以 反映和考核项目 的成本节约程 度。成本节约率二（计划成本-实际成本）/计划成本100%o实际成本：项目实施单位 如期、保质、保量完成既 定工作目标实际所耗费的 支出。计划成本：项目实施单位 为完成工作目标计划安排 的支出，一般以项目预算 为参考。效 果项 目 效 益经济效 益项目实施对经济 发展所带来的直 接或间接影响情 况。此四项指标为设置项目支 出绩效评价指标时必须考 虑的共性要素，可根据项 目实

10、际并结合绩效目标设 立情况有选择的进行设 置，并将其细化为相应的 个性化指标。社会效 益项目实施对社会 发展所带来的直 接或间接影响情 况。生态效 益项目实施对生态 环境所带来的直 接或间接影响情 况。可持续 影响项目后续运行及 成效发挥的可持 续影响情况。社会公 众或服 务对象 满意度社会公众或服务 对象对项目实施 效果的满意程 度。社会公众或服务对象是指 因该项目实施而受到影响 的部门（单位）、群体或 个人。一般采取社会调查 的方式。2.部门整体支出绩效评价共性指标体系框架部门整体支出绩效评价共性指标体系框架级 指 标级 指 标三级指 标指标解释指标说明投入目 标 设绩效目 标合理 性部门

11、（单位）所 设立的整体绩效 目标依据是否充评价要点：是否符合国家法律 法规、国民经济和社定分，是否符合客 观实际，用以反 映和考核部门（单位）整体绩 效目标与部门履 职、年度工作任 务的相符性情 况。会发展总体规划；是否符合部门“三 定”方案确定的职 责；是否符合部门制定 的中长期实施规划。绩效指 标明确 性部门（单位）依 据整体绩效目标 所设定的绩效指 标是否清晰、细 化、可衡量，用 以反映和考核部 门（单位）整体 绩效目标的明细 化情况。评价要点：是否将部门整体的 绩效目标细化分解为 具体的工作任务； 是否通过清晰、可 衡量的指标值予以体 现。是否与部门年 度的任务数或计划数 相对应；是否

12、与本年度部门 预算资金相匹配。预 算 配 置在职人 员控制 率部门（单位）本 年度实际在职人 员数与编制数的 比率，用以反映在职人员控制率二（在 职人员数/编制数） 100%o在职人员数：部门和考核部门（单 位）对人员成本 的控制程度。（单位）实际在职人 数，以财政部确定的 部门决算编制口径为 准。编制数：机构编制部 门核定批复的部门（单位）的人员编制 数。“三公 经费” 变动率部门（单位）本 年度“三公经 费”预算数与上 年度“三公经 费预算数的变 动比率，用以反 映和考核部门（单位）对控制 重点行政成本的 努力程度。“三公经费”变动率 =（本年度三公经 费”总额-上年度“三 公经费”总额）

13、/上年 度“三公经费”总 额X100%。“三公经费”：年度 预算安排的因公出国（境）费、公务车辆 购置及运行费和公务 招待费。重点支 出安排 率部门（单位）本 年度预算安排的 重点项目支出与 部门项目总支出 的比率，用以反 映和考核部门（单位）对履行 主要职责或完成 重点任务的保障 程度。重点支出安排率二（重 点项目支出/项目总支 出）XIOo机重点项目支出：部门 （单位）年度预算安排的，与本部门履职 和发展密切相关、具 有明显社会和经济影 响、党委政府关心或 社会比较关注的项目 支出总额。项目总支出：部门 （单位）年度预算安排的项目支出总额。过程预 算 执 行预算完 成率部门（单位）本 年度

14、预算完成数 与预算数的比 率，用以反映和 考核部门（单 位）预算完成程 度。预算完成率二（预算完 成数/预算数） 100%o预算完成数：部门（单位）本年度实际 完成的预算数。预算数：财政部门批 复的本年度部门（单 位）预算数。预算调 整率部门（单位）本 年度预算调整数 与预算数的比 率，用以反映和 考核部门（单 位）预算的调整 程度。预算调整率二（预算调 整数/预算数） 100%o预算调整数：部门（单位）在本年度内 涉及预算的追加、追 减或结构调整的资金 总和（因落实国家政 策、发生不可抗力、 上级部门或本级党委 政府临时交办而产生 的调整除外）。支付进 度率部门（单位）实 际支付进度与既 定支付进度的比 率，用以反映和 考核部门（单 位）预算执行的 及时性和均衡性 程度。支付进度率二（实际支 付进度/既定支付进 度）100%o实际支付进度：部门 （单位）在某一时点的支出预算执行总数 与年度支出预算数的 比率。既定支付进度：由部 门（单位）在申报部 门整体绩效目标时， 参照序时支付进度、前三年支付进度、同 级部门平均支付进度 水平等确定的，