详细的审计资料清单.docx

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1、详细的审计资料清单一、向客户致函索取资料的参考格式致XX公司：我们接受委托，将对贵公司XX年度(下述资料内容中简称 “本期”)财务报表进行审计。为了更有效地开展审计工作，敬 请贵公司在XX年X月X日之前准备以下审计所需资料。本清单所列资料，是本次审计所需的部分资料，随着审计工 作的深入，我们可能还会核对相关资料原件，或请贵公司进一步 提供其他资料。贵公司在准备资料的过程中如有疑问，请与XX 所XX联系，联系电话XXXX。注意点：(1)说明目的；(2)说明提交资料的截止时间；(3)留下联系人和联系方式。二、应获取的资料1、未审会计报表XX年X月X日的资产负债表；XX年度的利润表、现金流量表和所有

2、者权益变动表。注意点：需要公司相应人员签字，每张报表加盖公章。常见问题：(1)未编制合并报表；(2)未编制现金流量表和所有者权益变动表。2、财务内控制度截至XX年X月X日财务部的分工人员情况; 和财务报表相关的内部控制制度。（1） 了解清楚公司的业务、和财务相关的流程及内部控（2）获取财务相关的流程及内部控制文件都流于形式。3、营业执照、章程等综合类资料（1）最新一期营业执照、其他执业许可证；（2）章程（如本期有章程变更事项的，请提供变更前后的 章程）；（3）本期历次股东（大）会决议、董事会决议；（4）本期公司实收资本（股本）变动相关的合同、协议、 政府批文、验资报告（如有）其他有关法律性文件

3、等；（5）本期利润分配有关的利润分配方案。注意点：（1）获取的章程、合同等与工商登记信息进行核对；（2）对本期发生的工商变更情况，注意提供资料与工商信 息的核对。4、银行类资料（I）X年X月所有银行账户的对账单、余额调节表，若开 通网银，请提供X年X月的网银流水；（2）本期新开银行账户的开户证明；（3）本期销户银行账户的销户证明；（4）银行借款台账及期末未结清的贷款合同；（6）银行承兑汇票台账及协议；（7）与银行借款、银行承兑汇票相关的担保合同；（8）公司对外部单位提供担保的担保合同；（9）其他和银行相关的信贷业务协议。注意点：注意获取银行账户的完整性。5、税务类资料（1）各项税种的纳税申报表

4、；（2）公司享受各项税收优惠的政府批准文件；（3）公司高新技术企业证书（如有）。注意点：（1）核实单位税收优惠是否全部享受；（2）核实单位享受的税收优惠是否已经过期。6、合同类资料（1）本期重要的采购合同（前十名供应商的采购合同）；（2）本期重要的销售合同（前十名客户的销售合同）；（3）本期大额长期资产（包括房屋建筑物、土地和设备 等）采购合同；（4）本期房屋出租、承租合同；（5）本期财产保险合同；（6）本期法律咨询或者代理申诉合同；（7）本期劳务外包合同；（8）本期运输合同。注意点：以职业怀疑态度关注合同的真实性，是否符合商业逻辑。7、发函所需资料（1）应收/预收款项期末余额前20的客户联系

5、方式：公 司、姓名、地址等；（2）应付/预付款项期末余额前20的供应商联系方式：公 司、姓名、地址等；（3）销售和采购发生额前20的客户、供应商联系方式；（4）公司常年法律顾问的联系方式；（5）劳务外包对应的供应商、大额保证金等往来单位联系 方式；（6）如果有大额运费的，前十大物流公司的联系方式。注意点：获取的联系方式应自行查验核对其真实性。8、重要财务数据类资料（1）本期存货收发存报表；（2）本期收入成本台账、成本计算表（1-12月份）；（3）公司自有的存货跌价准备计提清单（包括存货类别、 明细、库龄，截至12.31日计提的坏账金额）；（4）公司自有的坏账准备计提清单（包括客户、账龄、计 提

6、坏账的方法、截至12.31日计提的坏账金额）；（5）本期高管薪酬盖章明细（包括高管人员和薪酬等要 素）；（6）本期分月职工人数表纸质盖章版;（7）本期公司整理的销售前十名和采购前十名清单及对应 的销售和采购金额；（8）公司12月份未结算的运费明细清单；（9）公司实际计提并发放的年终奖明细，包括对应的销 售、管理和研发费用等；（10）公司募集资金对应项目支出台账、工程的发生情况、 累计投入金额和工程进度、工程效益等情况；（11）存货XX月份盘点资料。9、长期资产类资料（1）截至XX年X月X日固定资产卡片账和无形资产卡片 账电子版；（2）房屋建筑物、土地使用权、车辆、林地等的产权证书 （若存在截至

7、X年X月X日，已购置但尚未办妥产权证书的情 况，需说明原因和办理进度）（3）在建工程分工程项目明细清单以及项目的进度表、项 目预算表，涉及建筑工程的，需提供建筑工程规划许可证、建筑 工程施工许可证等；（4）公司持有的股票、债券、基金等的期间对账单；（5）长期股权投资、可供出售金融资产中权益性投资涉及 的投资协议，以及被投资单位的章程、营业执照、财务报表、审 计报告、验资报告（如有）等；（6）公司股权转让协议（如有）。10、其他资料（1）本期新增政府补助的相关文件，包括政府出具的补助 文件和公司已获得相关资产的凭据（如银行收款单据、资产交接 清单）；（2）营业外支出-本期所有罚款支出对应的处罚决定书（如 有）；（3）海关出具的公司进出口金额（盖章版）；（4）研发项目的立项材料和分项目费用明细清单、项目进 度表、项目预算表等。