莱茵体育：《南京莱茵达体育发展有限公司审计报告》.docx

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1、，中审众环2M0tGSHeNZHONGHUAN南京莱茵达体育发展有限公司审计报告众环审字(2023)2800019号起始页码审计报告财务报表资产负债表1利润表3现金流量表4所有者权益变动表5财务报表附注7/k,r+1H1人工/中众“创,4.务*用局口调仓伏）二：七片二k：丁212TO27W791215C；1,甲/Aza布WMWMPSm环网JrSTJX&E3W7854243XHowoS*HOHCMUAMBBi,4）007?，审计报告众环审字QO23）28OOO19号南京莱茵达体育发展有限公司全体股东I一、审计意见我们审计了南京莱茵达体育发展有限公司（以下简称“南京莱茵达”）财务报混，包括2023

2、年12月31日、2023年12月31日的资产负债表，2023年度、2023年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南京莱茵达2023年12月31日、2023年12月31日公司的财务状况以及2023年度、2023年度公司的经营成果和现金流量.二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计Wi对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南京莱茵达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们

3、获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础.三、管理层和治理层对财务报表的责任南京莱茵达管理层（以下简称“管理层”）负贵按照企业会计准则的提定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估南京莱茵达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南京莱茵达、终止运营或别无其他现实的选择.治理层负责监督南京莱茵达的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具

4、包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期借报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的.审计报告第】负共2页此码叫尸证明诬中计报告是否由R伸艮止许可的会M卯乎务勇出R,您可使阳手机扪或进入注册并1师mTBMWUmo电men皿酒以八用只哪230UeFGBSX在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作I（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表就大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并

5、我取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础.由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌置于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的血大借报的风险高于未能发现由于借识导致的城大播报的风险.（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见.（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南京莱茵达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报衰使用者

6、注意财务报表中的相关披露：如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见.我们的结论基于檄至审计报告日可获得的信息.然而，未来的事项或情况可能导致南京莱茵达不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务振衰是否公允反映相关交易和事项.我们与治理层就计划的审计范BB、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通中国武汉2023年7月18日资产负债表2023年12月31日编制单位：南京米菌达体育发展有限公於金额单位】人民币元BMH*.,W注2023年12月31H2023年12月31H流动资产：r货币货金飞，夕就球、869.747074,494.936.97交易性金融资产七少衍生金融

7、资产应收票据应收账款六、（）2,992,662.40应收款项融资付付康六、（H）13,757.8839.18K42底他应收欷六、（四）3,296,479.763,2811283.76其中：应收利息应收股利存货六、（S）合同钱产持有待售货产一年内到期的井流动资产其他流动资产六，（六）7.451.615.04流动资产合计4,179,984.7118,259,686.59非漉动资产I债权投货其他债权投城长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他茸流动金融资产投费性房地产六、（t）78,322366.2883,917,256.12切定资产六、（A）46,214,7841448.314,035.82在建

8、工程生产性生物资产油”资产使用权资产六、（九）18859116无形崎产开发支出商誉长期恃摊费用六、（十1.528.95递延所得税资产其他尊流动资产非流动资产合计124,725.741.58”2,232,820.89产产总计128,905,72629150.492,507.48法定代表人：j11主管会计工作1贵人：C4Vzr1会计机构负责人：飞广7本报告书共47页第1页很IM单位:资产负债表（续）3W日二A项目KGF:附注2023年12月31日2023年12月31日交易性金融负於P叫7/衍生金融负债应付票据应付账款六、（十一）3,183.074.428.050.870.64预收款项六、十二843

9、.785.372.754.623.25合网负债应忖职工就时六、（十三）148,813.33227,833.00应交税费六、（十四）162,968.79471.609.48其他放付歙其中：应付利息六、(+fi)55,2M.6O7.I467.17031118应付股利持的待售负债年内到期的非流动负债六、（十六）137,721.04其他流动负债流动负债台计非流动负债：氏期借收应付债券其中：优先般59,740,970.0978,675,249.55永续债相域负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债六、（十七）非流动负债合计负债合计59,740,970.0978,675,

10、249.55所有者权益；实收资本其他权益工具M:优先股六、（+）50,000.000.0050,000.000.00永续停货本公枳诚:辉存股大他摊令收益g项储备盈余公枳六、（十九）29,827,516.4729,827,516.47未分配利润六、（二十）10,662.760.27-8.010.258.54所有者权核合计69.IM,756.2071,817,257.93负微和所杳者权益总计128.905.726.29150.492.507.48法定代表人:金颉单位:主管会计工作负责人:会计机构负贵人:利润表2023年度项目7附注2023年度2023年度一、营业收入；：.J/六、（二十一）4,08

11、5,838.541,632,49032百臂业成本,也X六、（二十）5,408,302.655.815,928.63桓金及附加六、：卜j715,673.811,637,412.96俏售费用六、（二十三）3,160.38梵理费用研发费用六，（二十三）IJ30324.64407726344财务费用六、（二十三）9.159.931,154,833.23其中I利息游用1.161,304.84利息收入9,556.727,807.10加：其他收益六、（二十四）1.463.38投资收益（娘失以“一”号填列）其中；对联营企业和合营企业的投资收益以捧余成本计IBt的金融资产终止确认收益挣敞口套期收益（损失以“一”

12、号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）信用减值描失（损失以“一”号填列）傀产减值损失（损失以“一”号场列）资产处置收益（损失以“一号填列）六.二十五）263,385.60-125,498.22二、营业利润（亏损以“一”号填列）2,894,453.6511t181,606.54加；营业外收入六、（二十六24),952.00减：营业外支出六、二十七0.08900.00三、利湖总额（亏损总皴以“一”号填列）2,652.501.73-11,182.506.54减：所得税费用四、净利润（净亏损以“一”号埴列）-2,652.501.73-11,182,506.54（*）持续经营中利润（在亏损以“一

13、”号以列）二）终止经营净利涧（净亏领以“一”号填列）2,652.501.73-11,182,506.54五、其他粽合收益的税后净额（-）不能血分类进损益的其他标令收益U组新计最设定受赊计划变动额2、权总法下不能，专损益的其他综合收益3、其他权益r具投资公允价值变动4、企业自身信用及险公允价值变动5、其他-）将血分类进损益的其他综合收益1、权益法下可转损就的其他综合收益2、其他债权投资公允价值变动3、金依资产重分类计入骚他标合收益的金额4、其他债权投费信用减值准备5、现金流疑隹期储分6、外币财务报我折算差靛7、K他大、媒合收益总额-2.652.501.73-11,182,506.54金融单Kh人民币元会计机构负责人:法定代我人:主管会计工作负责人:;