财政国库内控问题及制度完善.docx

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1、财政国库内控问题及制度完善随着我国经济的不断发展，财政国库管理的重要性越来越凸显，国库管理的内控 问题也日益受到关注。财政国库内控是指在有雌制财政资金使用、保障国家资金安 全和规范国库管理的前提下，通过各种内控手段,确保国库管理工作的合法、规范和 有效进行的一种制度和机制。当前,我国财政国库内控存在一系列问题，需要制度完 善，以进一步提高国库管理的水平和效率。一、财政国库内控存在的问题L内部审计与内部控制不够配套。内部审计部门在检查发现问题后，不能及时发 现和纠正问题，导致问题的严重性不断扩大，严重影响了国库管理的效率? 口质量。2 .财务人员职责不清。在国库管理中，财务人员的职责不够明确，缺

2、乏明确的分 工和职责，导致工作效率低下，也会存在一些不规范的现象。3 .预算执行不够精细。国库管理中预算执行方面也存在一定的问题，例如预算复 杂度差，实际执行情况与预算可能存在偏差和不符等。4 .监督机制不够健全。当前,对于国库管理工作的监督机制还存在较大的不足， 由于缺乏有效的监督机制，会存在一定的操作空间，这会对财政资金的安全产生潜在 风险。二、财政国库内控制度完善的建议1 .健全国库管理人员的职责定位、职责细则和考核评价机制。确保各级国库管理 工作人员职责明确，并建立完善的考核评价机制，以提高工作效率和质量。2 .强化内部审计和内部控制。建立健全的内部审计程序和内部控制体系，及时发 现并

3、纠正存在的问题，并确保不再出现类似问题。3,完善预算执行和财务分析制度。建立透明、标准和规范的预算执行和财务分析 制度,预算执行人员应切实贯彻贯彻落实预算，确保在规定的期限内完成工作，精确 核算预算所涉及的各项收支，确保资金的使用安全性，提高工作效率和质量。4 .增强监督力度。建立健全监督机制，对于国库管理工作的各个方面进行全面、 有效的监督，切实发挥监督作用，保障财政资金的安全使用和国库工作的正常运营。综上所述，我国财政国库管理的内控问题需要引起重视，要建立健全的内部审计 和内部控制制度，并完善预算执行和财务分析制度，增强监督机制和力度。这样才能 确保国库工作的合法、规范和有效进行，保障国家资金的安全和有效利用，为我国经 济发展提供有力保障。