学校内部控制工作的经验做法及取得的成效汇报材料4篇.docx

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1、学校内部控制工作的经验做法及取得的成效汇报材料4篇学校内部控制工作的经验做法及取得的成效汇报材料（一）本年来，我校组织相关人员认真实施了学校的财务收、支管理工作和学校内控制度工作,我们严格按照文件规定的要求，逐项开展，现将工作情况报告如下：一、我校内部控制工作的经验做法1、财务内部控制制度建设和执行情况我校能严格按照上级财政部门，开展财务活动,在每项经济事务中，能依照财经纪律、法规制度办理。一是建立健全了学校财务管理内部控制制度。严格执行资金支出的审批和审核的程序，形成了学校经济业务事项的经办、验收、审批内部相互监督和制约机制。二是建立了财务管理人员控制责任机制.在每一项财务制度中，都规定了相

2、关人员的职责。各类人员各司其职，政治素质与业务素质，增强了财务管理意识，正是如此，我校的财务管理工作在制度和法规的约束下，操作规范。2、财务收支管理情况建立各类会计及相关人员的岗位责任制，明确各岗位的职责和权限合理设置岗位，坚强制约和监督，建立健全收费和支出管理制度。收入管理：学校收入包括财政预算的公用经费拨款、事业收入。1）、学校严格执行上级的收费规定。近年来，在收费过程中，严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。除此之外,学校没有向学生收取其他任何费用.在收费时.，实施“收支两条线”的管理规定，没有截留或擅自坐支应交款项，更没有隐匿不报的现象。2）、学校的一切收费行

3、为都做到有章可循，有据可依，所有收入都开列合法的收据，很好的禁止了一切乱收费现象的发生。3）、学校的一切收入均按要求入帐。严格按照会计法规和制度执行，进行统一管理和核算.从而规范了学校资金运作行为、增强了对学校资金的监管力度，消除坐支、截留、挪用资金的隐患，提高了资金使用效率。支出管理：学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各项费用.1）、学校能根据年初支出预算开支经费，确保了公用经费的使用发挥了最大效益.严格按照学校经费开支制度执行和资金使用范围列支经费。没有随意扩大开支范围、提高开支标准的现象发生。在经费的列支中，外出培训、学习等费用能按照规定执行，该由单位支付的由单位报销，该由个人

4、承担的费用，学校不予报销.2）、学校办公用品的采购均由学校总务处负责，大宗物品的采购均按程序办理。3）、所有支出凭证都有经手人、验收人或证明人、领导签字审批.从而杜绝了支出无序操作，确保了资金合理使用.4）、在经费支出过程中,所有原始凭证合理、合规，做到了内容真实、完整凭证合法,手续齐全。3、资产的管理合理设置岗位做到不相容职务分离，出纳不得兼任稽核、票据管理、会计档案管理和收入支出等账目的登记工作，出纳应具备会计基础知识和熟练操作计算机的能力。学校收支没有帐外循环,私设“小金库”的现象.财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产，建立了专项管理制度。所有财产物资均按申请购买、实物验收、入库登

5、记、使用、维修、处置等制度执行。每年定期对固定资产进行清理,按相关规定对报损、报废的财产进行申报、审批,做到了帐帐相符，帐物相符。通过自查，学校的资产管理规范，没有铺张浪费现象发生、也没有发生过财产上的损失.学校的往来资金入账处理手续完备及时。对财政的专项资金能按照资金的用途用好、用实。二、工作中取得的成效本年来学校内部控制制度和财务收支管理工作取得了很好的效果。一是领导高度重视,对这项工作思想认识到位，工作措施到位。二是在学校内部控制制度和财务管理方面，工作实在，各项制度基本健全，并能得到很好的落实。保证了学校教育教学工作的正常运转，不断提高了学校的办学质量。今后，我们将进一步严格执行财务管

6、理的规章制度，完善学校财务内控的长效机制，努力做好学校财务管理工作，力争再上新台阶。学校内部控制工作的经验做法及取得的成效汇报材料（二）为了有效防控廉政风险，进一步提高我校内部管理水平，我们积极行动，内控规范的贯彻实施已取得初步成效。现将主要经验做法，总结如下：一、组建领导小组，作为内控抓手单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各处室的协作和配合。工作中与党风廉政建设密切结合,使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。成立了由校长任组长、党支部书记王任副组长、各处室负责人为成员的内部控制规

7、范领导小组。领导小组下设内控工作办公室，校办室主任彭新强牵头协调内部控制的建立与实施工作，各处室为内部控制的具体执行机构，积极配合内控工作办公室建立和实施内部控制，对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出学校内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各处室落实内部控制的整改计划和措施，确保内部控制体系的有效运行。二、拟定工作方案，明确推进计划我们制定了内部控制规范工作方案。加强内控规范的宣传，学习内控相关知识，制定内控工作方案，成立内控工作团队。对财务及相关处室人员进行培训、梳理制度流程、费用支出，风险分析、建立控制机制，优化制度。三、构建内控机制，保障内控实施（一）建立了我校内控运行制约

8、机制。主要包括8个方面的内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。（二）梳理了我校主要经济业务管理制度及流程。针对预（决）算管理、经费收支管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等，完善了内部制度，加强内部控制监督评价。做到经济业务管理规范有序，内控管理职责清晰，提高单位人员工作效率，实现内部管理的规范化、法治化和信息化我们建立了财物工作制度，明确了出纳、会计职责；建立了磁溪初中治理教育乱收费责任追究制，强化了教师管理；建立了脩溪初中校务公开制度，坚持每学期对公用经费收支情况进行公布，公

9、开、透明。建立了础溪初中固定资产管理制度，从采购、验收、使用、报废等各个环节强化资产管理；中政府采购细则，物品采购、工程采购逐步步入正规;建立了校园工程建设管理制度，加强了校园工程的质量监督;稀溪初中合同管理制度，确保了合同制定、保管的规范。对制度和流程进行固化并达到常态化，真正实现从“人治”管理向“制度”管理和科学管理的转变。（三）注重细节，强化管理细节决定成败，对于学校财务工作和资产管理更应该注重细节。1、采购必须经过相关部室核准，先报采购申请，后采购；2、所有票据必须注明用途，附清单或者相关合同复印件；3、属于政府采购的物品或者工程，必须有政府采购文件；4、重大事项必须经校委会研究确定，

10、或者通过教代会研究确定;5、票据报销必须由经办人、经办领导签字，法人审批后才能履行报销手续。内控规范建设政策性强、涉及面广，是一项具有相当难度和专业性的工作。我校财务人员都是兼职人员，也不具备会计从业相关资格,一切都在摸索中前进。随着社会的发展、教育的进步，学校财务工作的重要性日渐突现。我们将在今后的工作中，要加强财务人员的选拔、任用和培训，不断完善制度建设，更要强化财务管理和资产管理的细节，在校内形成“人人学内控，处处讲内控”的良好氛围。扎扎实实提高我校内控水平。学校内部控制工作的经验做法及取得的成效汇报材料（二）按照财政部印发的行政事业单位内部控制规范（试行）、市财政局关于认真做好市直行政

11、事业单位内部控制制度体系建设工作的通知（宜市财会发（2016） 2号）文件规范以及市教育局要求，为进一步提高我校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我校对本单位的内部控制进行了全面的梳理，现将有关贯彻实施情况总结如下：一、准备工作按照市财政局关于认真做好市直行政事业单位内部控制制度体系建设工作的通知（宜市财会发2016） 2号）及市教育局要求，我校成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本单位贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展，正在拟定市十八中学贯彻实施行政事业单位内部控制规范工作方案，完善相关制度。二、当前我校单位内部控制存在的主

12、要问题1、费用支出缺乏有效控制行政事业单位对于行政经费的支出，特别是办公费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准；即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。2、固定资产控制薄弱实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购置的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。3、财务管理弱化财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。票

13、据管理不到位，未建立定期或不定期抽查制度。学校长期没有有资质的会计（2018年9月会计到位），导致财务管理有些弱化。4、岗位设置不够合理由于多种原因，一些岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约，出现管理漏洞。5、预算控制比较薄弱预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到具体项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性,削弱了预算的约束控制力。三、行政事业单位内部控制薄弱的

14、主要原因1、内部控制观念淡薄良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但我校对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。2、内部控制制度不完善财政部制定的内部会计控制规范主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差；虽然制定了一些内控制度，但未能严格执行,对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。3、信息与沟通衔接不够我校在2013年前受会计集中核算体制管理，由流亭区教育系统会计核算中心对我校集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门

15、不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施。4、管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要我校缺乏专业财务会计，暂由教师兼职，尽管教师努力学习，但业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。5、外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够目前我校作为行政事业单位，主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。小学内部控制基础性评价工作总结报告（四）201X年，学校内部审计按照教育部制定的教育审计基本思路开展工作，取得了一定成效，在完善内控制度建设，规范财务管理，提