财政支出绩效评价报告.docx

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1、财政支出绩效评价报告项目名称：安泽经济技术开发区唐城工业园（一期）污水处理厂建设项目实施单位：安泽经济技术开发区管委会委托单位：安泽县财政局评价机构：山西恒信资产评估事务所（普通合伙）二。二二年十二月目录摘要1一、项目概况8（一）立项背景8（二）项目立项依据10（三）项目建设内容11（四）项目预算资金内容11（五）项目资金拨付流程12（六）项目资金来源及支出情况12（七）项目实际实施情况13（A）项目组织管理13（九）利益相关方15（+）项目绩效目标15二、评价思路17（一）绩效评价目的17（-）绩效评价依据18（三）绩效评价的原则19（四）评价对象和范围20（五）绩效评价基准日20（六）绩效

2、评价方法20（七）评价组织及人员分工21（A）评价工作安排21三、绩效评价指标体系、绩效分析及评价结论23（一）绩效评价指标体系23（二）绩效评价指标分析24（三）评价结论36四、主要经验及做法37五、问题及改进建议37（一）问题37（-）建议38附件1：财政支出绩效评价指标体系41附件2：项目支出绩效得分表47附件3：访谈报告48附件4：合规性检查报告50附件5：问卷调查报告53附件6：绩效评价人员名单58摘要受安泽财政局委托，我公司对安泽经济技术开发区唐城工业园（一期）污水处理厂建设项目的支出进行绩效评价,本次绩效评价资金4800万元。我们本着客观、公平、公正的原则，对评价对象的资金使用情

3、况进行全面的分析和综合评价，形成了本报告，现将绩效评价情况简要报告如下：一、项目基本情况（一）项目概况为进一步提升和改善水生态环境质量，安泽县人民政府办公室印发了安泽县水污染防治2019年行动计划，其中重点任务为，加快推进城镇生活污水治理，加大工业污染防治力度，持续推进工业企业废水治理设施提标改造。对新设立的唐城工业园区，同步建设污水集中处理设施。随着人口规模、用地规模的不断增长以及工业企业的进驻，唐城工业园区的排水量日益增大。因此，加快完善唐城工业园区的污水处理设施，提高污水处理能力，对于提高园区环境质量,改善园区水系的水质，能适应可持续发展需要，具有巨大的社会、生态效益。在此背景下，安泽经

4、济技术开发区申请安泽经济技术开发区唐城工业园（一期）污水处理厂建设项目，完成建设综合办公楼、机修库房及餐厅、门房、工艺设备用房及室外配套工程，污水管道23000m,污水检查井481座，跌水井75座。本项目实施后保证处理污水量达到Q=21000）3d,有助于防治水域污染、改善环境质量、保护当地生态环境的主体工程；同时对保障人体健康、维护和促进生态工业园区的建设和社会经济的发展，具有重要意义。（二）项目建设内容安泽经济技术开发区唐城工业园（一期）污水处理厂项目建设内容主要有：污水处理厂1座（厂区占地28420.26平方米,其中建筑面积1523.11平方米包括综合办公楼、机修库房及餐厅、门房、工艺设

5、备用房及室外配套工程）；建设污水管道23000%污水检查井481座，跌水井75座。（三）项目预算资金内容根据安泽县财政局关于下达2023年新增政府债券资金的通知（安财预（2023）160号）、关于下达2023年特别国债资金的通知（安财预（2023）10号）、关于下达2023年特别国债资金的通知（安财预（2023）47号）文件要求，安泽县财政局下达安泽经济技术开发区唐城工业园（一期）污水处理厂建设项目预算资金4800万元，用于唐城工业园（一期）污水处理厂项目支出。（四）资金来源及使用情况本次评价安泽经济技术开发区唐城工业园（一期）污水处理厂建设项目专项资金共4800万元。其中3000万元为专项债

6、券资金，剩余1800万元为抗疫特别国债资金。截至本次绩效评价基准日（2023年12月31日），安泽经济技术开发区管委会共支出2200.70万元，预算执行率为45.85%o二、绩效目标由于本次绩效评价对象为安泽经济技术开发区唐城工业园（一期）污水处理厂建设项目专项资金共4800万元，单独对专项资金设置单独的绩效目标存在一定的难度。因此评价组通过考核安泽经济技术开发区唐城工业园（一期）污水处理厂建设项目整体目标设置情况，来评定目标设置的完整性和科学性。1绩效总目标：安泽经济技术开发区唐城工业园（一期）污水处理厂建设建设项目实施后保证处理污水量达到Q=21000）3d,建设综合办公楼、机修库房及餐厅

7、、门房、工艺设备用房及室外配套工程，污水管道23000%污水检查井481座，跌水井75座。从而促进生态工业园区建设和社会可持续发展，提高人民生活质量、改善生态环境。2.绩效分目标：（1）产出目标：建设完成目标:建筑面积1523.11而：包括综合办公楼、机修库房及餐厅、门房、工艺设备用房及室外配套工程；建设污水管道23000%污水检查井481座，跌水井75座。完成及时目标：严格按照合同约定时间完成，即应于2023年12月31日之前完成；建设质量达标目标：工程验收合格率100%;成本控制目标：成本控制在预算价内。(2)效益目标：社会效益：唐城工业园污水处理厂建设，即将改善城市环境质量，将大大降低各

8、种传染病、公害病的发生、传播几率，提高工业园区内居民的健康水平及各企业居民生活条件,提高园区企业及居民文明卫生意识，提高居民健康水平，改善市容市貌，构建和谐社会。水污染物去除率100%：每年去除的污染物量预计为：BOD5：9680吨/年；C0D：3450吨/年；SS：2990吨/年；NH3-N：184吨/年；T-P：44吨/年。可持续影响：工程验收后，可长期有效良性运行；建立起运行管护机制：落实管护主体，明确管护责任，管理制度健全，后续管理人员、资金到位，发挥可持续性的效益。三、评价结论经综合评价,本项目评价得分为63.71分(满分100分)，绩效评级等级为“中四、主要经验及做法采取现场监督与

9、巡回监督检查相结合的方式，对工程质量进行监督项目实施单位严格按照工程质量监督方案，根据污水处理厂的建设规模和实施情况，配备监督人员，工程质量监督期从工程开工起至工程竣工验收为止，主要采取现场监督与巡回监督检查相结合的方式对工程质量进行监督，复核监理单位、施工单位、检测单位的资质及其质量体系，跟踪检查工程施工质量，包括现场施工、工程质量是否符合规程规范、技术标准和设计要求；抽查原材料和中间产品质量检测情况;监督检查分部工程验收，对分部工程质量评定结构进行核备;对单位工程质量评定结果和工程外观质量评定结果进行核定。五、问题及改进建议（一）问题1 .未按计划工期完工经评价组现场实地考察及访谈了解，截

10、至本次绩效评价基准日，唐城工业园（一期）污水处理厂建设项目主体工程建设仅完成70%,其余设备安装及管网工程均未开工。经评价组访谈了解主要原因是：（1）厂区格栅渠发生工程变更，实际开工日期为2023年5月底，由于现场地址情况复杂，土方挖开，基康支护工作长达数月之久，且影响相邻构筑物不能正常开挖建设。（2）2023年8月至11月降雨量达到总天数60%o（3）疫情防控影响设备、材料、施工队伍进场，造成工期延误。2 .预算执行率较低经评价组对本项目的资金下达文件及资金支出情况进行核查，唐城工业园（一期）污水处理厂建设项目2023年预算资金4800万元。其中3000万元为专项债券资金，剩余1800万元为

11、抗疫特别国债资金。截至本次绩效评价基准日（2023年12月31日），安泽经济技术开发区管委会共支出2200.70万元，预算执行率为45.85%。经评价组访谈了解主要原因是施工方工程进度缓慢，未提交工程进度支付申请，导致本项目预算资金执行率较低。（二）建议1 .制订完善的施工进度计划，确保工程按期完成建议项目实施单位及时督促施工单位，明确要求施工单位编制详细的施工进度计划表，并执行施工进度计划，严格按照制订好的进度计划，全方位开展施工。在施工过程如发现施工进度与形象进度有出入时，马上找原因，并及时进行调整，确保每道工序、每个分项工程都在计划工期之内。整个工程要加强计划工期控制，每周制订工程周进度

12、计划，并严格执行进度计划。对有可能影响工程按计划进行的因素进行分析，事先采取措施，尽量缩小实际进度与计划进度的偏差，实现对项目工期的控制。按事前、事中、事后控制的原则，分别对这些因素加以分析、研究，制定对策，以确保工程按期完成。2 .加强预算执行监管力度加强对本项目预算执行过程的动态监督，及时掌握预算执行过程中的情况和适时动态，完善预算执行情况定期通报机制，根据情况强化对财政资金拨款的管控，倒逼施工单位加快项目进度。同时，项目实施单位要切实履行好预算执行主体的职责，加强对本单位预算执行过程的调度管理，大力推进项目进度和支出进度，促进预算的有效执行和支出的及时实现，从而促进预算执行率的提升。六、

13、结果应用建议1建议项目实施单位接收到反馈的评价结果后，及时对存在的问题进行整改，进一步提高项目绩效管理水平。2 .将本次绩效评价结果按照政务信息公开的有关规定，在财政部门的一定范围内公开，形成社会监督机制。3 .建议唐城工业园管委会领导班子确定明确责任人、施工时间表、倒排工期等，并加强对本单位预算执行过程的调度管理，大力推进项目进度和支出进度，保证沉淀资金的及时使用。安泽经济技术开发区唐城工业园（一期）污水处理厂建设项目财政支出绩效评价报告受安泽财政局委托，山西恒信资产评估事务所（普通合伙）承担安泽经济技术开发区唐城工业园（一期）污水处理厂建设项目专项资金的绩效评价工作。根据财政部关于贯彻落实

14、中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见的通知（财预（2018）167号）、中共山西省委山西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（晋发（2018）39号）、山西省财政厅关于贯彻落实中共山西省委山西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见的通知（晋财绩（2019）12号）、安泽县财政局关于印发2023年度重点绩效评价实施方案的通知（安财绩（2023）4号）等文件，对评价对象的资金管理和绩效情况进行全面的分析及综合评价，形成了本报告。现将绩效评价情况报告如下：一、项目概况（一）立项背景水环境保护事关人民群众切身利益，事关全面建成小康社会，事关实现中华民族伟大复兴中国梦。为切实加大水

15、污染防治力度，国务院2015年4月发布水污染防治行动计划（国发（2015）17号），明确提出要加快城镇污水处理设施建设与改造。现有城镇污水处理设施，要因地制宜进行改造，2023年底前达到相应排放标准或再生利用要求。敏感区域（重点湖泊、重点水库、近岸海域汇水区域）城镇污水处理设施应于2017年底前全面达到一级A排放标准。建成区水体水质达不到地表水V类标准的城市，新建城镇污水处理设施要执行一级A排放标准。按照国家新型城镇化规划要求,到2023年，全国所有县城和重点镇都应具备污水收集处理能力，县城、城市污水处理率分别达到85%、95%左右。作为重要的能源产区，山西省环境污染和生态破坏形势十分严峻。为尽快转变这一形势，山西省根据当前的环境状况，决定选择人口密集、产业集中、经济发达、环境问题突出、需要尽快改善和重点保护的区域，全面启动“蓝天碧水工程:山西省水污染防治工作方案提出了要加快城镇污水处理设施建设与改造。2016年底前，县级以上城市编制并实施污水处理设施建设专项规划。现有城镇污水处理设施应于2017年底前全面达到一级A排放标准。新建城镇污水处理设施也要执行一级A排放标准。为完成水污染防治工作目标任务，确保水环境质量持续改善，临汾市人民政府办公厅印发了临汾市水污染防治工作方案