表格模板-企业年度亏损确认或税前弥补亏损申报表xls1 精品.xls

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1、附件5企业年度亏损确认或税前弥补亏损申报表填报时间： 年 月 日单位：元企业名称：（盖章）申报年度税务代理中介机构：（盖章）税务登记号年度亏损额（亏损时填写）弥补以前年度亏损额（盈利时填写）项目企业自报或中介机构核实数项目企业自报或中介机构核实数纳税调整前所得纳税调整前所得加：纳税调整增加额加：纳税调整增加额减：纳税调整减少额减：纳税调整减少额纳税调整后所得纳税调整后所得五年内尚未弥补亏损额本年度弥补亏损额尚未弥补亏损额补亏年度近及亏损年度 亏损额补亏额 年 年 年 年 年五补 年年亏 年亏情 年损况 年 年注：1、本表一式两份送税务机关收讫后退纳税人一份。 2、表中“亏损时”和“盈利时”是以

2、企业所得税年度纳税申报表中第63行反映的数据或事业单位、社会团体企业所得税纳税月（年） 申报表第43行而定，负数为“亏损时”，正数为“盈利时”。 3、纳税人年度发生亏损，不论是否由以后年度所得税前弥补，都应按本表要求填报亏损额。 4、如发生合并企业的亏损、股权投资损失、同时发生境内（外）亏损等情形，以及弥补这些亏损或被税务机关查增所得额时，必须另附详细文 字说明及弥补亏损的详细计算过程。附件6广告费用支出台帐设置单位（盖章）：税务登记号：单位：元年度项目销售（营业）收入广告费税前扣除限额本年度实际发生广告费金额尚未扣除的广告费余额允许在本年度税前扣除的广告费结转以后年度扣除的广告费（累计）本期

3、调整应纳税所得额1234=3+上期656=4-57=3-5年年年年年年年年年年说明：1、“销售（营业）收入”按照本年度实现的主营业务收入与其他业务收入之和填写，不包 括营业外收入和投资收益。 2、“允许在本年度税前扣除的广告费”：若42，填2；若42，则填4。 3、“本期调整应纳税所得额”结果正数为调增应纳税所得额，负数为调减应纳税所得额。附件7非货币性资产投资转让所得（或债务重组所得、捐赠收入）均匀计入应纳税所得台帐设置单位（盖章）：税务登记号：项目名称： 开始设置台帐日期： 年 月 日单位：元年度项目取得所得或收入年度取得所得或收入金额当年度应纳税所得额（含该项所得或收入额）占当年度应纳税

4、所得额比例均匀计入各年度的所得或收入额1234=2/35*说明：1、如果纳税人一个年度有两项以上的上述所得、收入或者不同年度有新发生同一性质 的所得、收入的，应分别按不同性质的收入（或所得）的项目或年度开设台帐。 2、如果纳税人一个年度有两项以上的上述所得、收入，第2列“当年度应纳税所得额”只含该种所得或收入，不含另外两种所得或收入。附件 8 企业所得税已取消审批项目有关资料附送情况表 纳税人名称： 税务登记号： 所属年度： 金额单位：元 序号 项目 是否有此项目发生（如有，请打“” 并填写第 3 栏内容；没有的打“” ） 情况说明以及资料报送情况： 请在已报送的资料后面打“” ，未报送的后面

5、打“” 税务机关评估意见 备注 1 发生亏损 资料：1、税前弥补亏损明细表（ ） ；2、 企业年度亏损或税前弥补亏损申报表 （ ） ；3、其他资料（ ） 2 弥补亏损 资料 1、税前弥补亏损明细表（ ） ；2、 企业年度亏损或税前弥补亏损申报表 （ ） ；3、 弥补亏损台帐 （ ） ；4、其他资料（ ） 3 改变成本计 算 方法、间接成本分配方法、存货计价方法 资料： 1、企业内部机构批准文件（ ） ；2、 、其他资料（ ） 4 技术开发费加计扣除 资料： 1、 广东省新产品研究开发费抵扣所得额项目申请表 （ ） ；2、省科技厅下达新产品研究开发费抵扣应纳税所得额项目名单文件（ ） ；3、专业

6、人员名单（ ） ；4、技术开发费开支汇总表（见省局文件附表 4） （ ） ；5、当年技术开发费实际开支项目明细表（ ） ；6、完成新产品研究开发任务的有关证明文件（ ） ；7、其他资料（ ） 5 享受高新技术企业政策 资料：1、高新技术企业的资格证书复印件（ ） ；2、营业执照复印件（ ） ；3、高新技术企业认定文件（ ） ；4、发生名称变更的提供名称变更文件（ ） ；5、其他资料（ ） 销售(营业） 收入 本年扣除限额 申报扣除额 实际发生额 上 年结 转额 结转以后年度扣除额 =+-（如为负数，则填 0） 6 广告费列支 资料：1、 广告费用支出台帐 （ ） ；2、其他资料（ ） 7 工效

7、挂钩税前扣除工资 资料：1、经批准的工效挂钩方案（ ） ；2、其他资料（ ） 8 提取坏帐准备金 坏帐核算方法： 非货币性资产投资转让所得数额： 占当年应纳税所得额（含该项所得）的比重： % 非货币性资产投资转让所得分期确认明细表： 本期应确认的所得额 本年度发生的所得额 本年度发生所得额 以 前 年 度发 生 在 本期 确 认 的所得额： 需在以后年度确认的所得额 9 非货币性资产投资转让所得分期确认 资料：1、 非货币性资产投资转让所得（或债务重组所得、捐赠收入）均匀计入应纳税所得台帐 （ ） ；2、其他资料（ ） 附件 8 企业所得税已取消审批项目有关资料附送情况表 纳税人名称： 税务登

8、记号： 所属年度： 金额单位：元 序号 项目 是否有此项目发生（如有，请打“” 并填写第 3 栏内容；没有的打“” ） 情况说明以及资料报送情况： 请在已报送的资料后面打“” ，未报送的后面打“” 税务机关评估意见 备注 1 发生亏损 资料：1、税前弥补亏损明细表（ ） ；2、 企业年度亏损或税前弥补亏损申报表 （ ） ；3、其他资料（ ） 2 弥补亏损 资料 1、税前弥补亏损明细表（ ） ；2、 企业年度亏损或税前弥补亏损申报表 （ ） ；3、 弥补亏损台帐 （ ） ；4、其他资料（ ） 3 改变成本计 算 方法、间接成本分配方法、存货计价方法 资料： 1、企业内部机构批准文件（ ） ；2、

9、 、其他资料（ ） 4 技术开发费加计扣除 资料： 1、 广东省新产品研究开发费抵扣所得额项目申请表 （ ） ；2、省科技厅下达新产品研究开发费抵扣应纳税所得额项目名单文件（ ） ；3、专业人员名单（ ） ；4、技术开发费开支汇总表（见省局文件附表 4） （ ） ；5、当年技术开发费实际开支项目明细表（ ） ；6、完成新产品研究开发任务的有关证明文件（ ） ；7、其他资料（ ） 5 享受高新技术企业政策 资料：1、高新技术企业的资格证书复印件（ ） ；2、营业执照复印件（ ） ；3、高新技术企业认定文件（ ） ；4、发生名称变更的提供名称变更文件（ ） ；5、其他资料（ ） 销售(营业） 收入

10、 本年扣除限额 申报扣除额 实际发生额 上 年结 转额 结转以后年度扣除额 =+-（如为负数，则填 0） 6 广告费列支 资料：1、 广告费用支出台帐 （ ） ；2、其他资料（ ） 7 工效挂钩税前扣除工资 资料：1、经批准的工效挂钩方案（ ） ；2、其他资料（ ） 8 提取坏帐准备金 坏帐核算方法： 非货币性资产投资转让所得数额： 占当年应纳税所得额（含该项所得）的比重： % 非货币性资产投资转让所得分期确认明细表： 本期应确认的所得额 本年度发生的所得额 本年度发生所得额 以 前 年 度发 生 在 本期 确 认 的所得额： 需在以后年度确认的所得额 9 非货币性资产投资转让所得分期确认 资

11、料：1、 非货币性资产投资转让所得（或债务重组所得、捐赠收入）均匀计入应纳税所得台帐 （ ） ；2、其他资料（ ） 附件 8 企业所得税已取消审批项目有关资料附送情况表 纳税人名称： 税务登记号： 所属年度： 金额单位：元 序号 项目 是否有此项目发生（如有，请打“” 并填写第 3 栏内容；没有的打“” ） 情况说明以及资料报送情况： 请在已报送的资料后面打“” ，未报送的后面打“” 税务机关评估意见 备注 1 发生亏损 资料：1、税前弥补亏损明细表（ ） ；2、 企业年度亏损或税前弥补亏损申报表 （ ） ；3、其他资料（ ） 2 弥补亏损 资料 1、税前弥补亏损明细表（ ） ；2、 企业年度

12、亏损或税前弥补亏损申报表 （ ） ；3、 弥补亏损台帐 （ ） ；4、其他资料（ ） 3 改变成本计 算 方法、间接成本分配方法、存货计价方法 资料： 1、企业内部机构批准文件（ ） ；2、 、其他资料（ ） 4 技术开发费加计扣除 资料： 1、 广东省新产品研究开发费抵扣所得额项目申请表 （ ） ；2、省科技厅下达新产品研究开发费抵扣应纳税所得额项目名单文件（ ） ；3、专业人员名单（ ） ；4、技术开发费开支汇总表（见省局文件附表 4） （ ） ；5、当年技术开发费实际开支项目明细表（ ） ；6、完成新产品研究开发任务的有关证明文件（ ） ；7、其他资料（ ） 5 享受高新技术企业政策 资

13、料：1、高新技术企业的资格证书复印件（ ） ；2、营业执照复印件（ ） ；3、高新技术企业认定文件（ ） ；4、发生名称变更的提供名称变更文件（ ） ；5、其他资料（ ） 销售(营业） 收入 本年扣除限额 申报扣除额 实际发生额 上 年结 转额 结转以后年度扣除额 =+-（如为负数，则填 0） 6 广告费列支 资料：1、 广告费用支出台帐 （ ） ；2、其他资料（ ） 7 工效挂钩税前扣除工资 资料：1、经批准的工效挂钩方案（ ） ；2、其他资料（ ） 8 提取坏帐准备金 坏帐核算方法： 非货币性资产投资转让所得数额： 占当年应纳税所得额（含该项所得）的比重： % 非货币性资产投资转让所得分期

14、确认明细表： 本期应确认的所得额 本年度发生的所得额 本年度发生所得额 以 前 年 度发 生 在 本期 确 认 的所得额： 需在以后年度确认的所得额 9 非货币性资产投资转让所得分期确认 资料：1、 非货币性资产投资转让所得（或债务重组所得、捐赠收入）均匀计入应纳税所得台帐 （ ） ；2、其他资料（ ） 附件 8 企业所得税已取消审批项目有关资料附送情况表 纳税人名称： 税务登记号： 所属年度： 金额单位：元 序号 项目 是否有此项目发生（如有，请打“” 并填写第 3 栏内容；没有的打“” ） 情况说明以及资料报送情况： 请在已报送的资料后面打“” ，未报送的后面打“” 税务机关评估意见 备注

15、 1 发生亏损 资料：1、税前弥补亏损明细表（ ） ；2、 企业年度亏损或税前弥补亏损申报表 （ ） ；3、其他资料（ ） 2 弥补亏损 资料 1、税前弥补亏损明细表（ ） ；2、 企业年度亏损或税前弥补亏损申报表 （ ） ；3、 弥补亏损台帐 （ ） ；4、其他资料（ ） 3 改变成本计 算 方法、间接成本分配方法、存货计价方法 资料： 1、企业内部机构批准文件（ ） ；2、 、其他资料（ ） 4 技术开发费加计扣除 资料： 1、 广东省新产品研究开发费抵扣所得额项目申请表 （ ） ；2、省科技厅下达新产品研究开发费抵扣应纳税所得额项目名单文件（ ） ；3、专业人员名单（ ） ；4、技术开发

16、费开支汇总表（见省局文件附表 4） （ ） ；5、当年技术开发费实际开支项目明细表（ ） ；6、完成新产品研究开发任务的有关证明文件（ ） ；7、其他资料（ ） 5 享受高新技术企业政策 资料：1、高新技术企业的资格证书复印件（ ） ；2、营业执照复印件（ ） ；3、高新技术企业认定文件（ ） ；4、发生名称变更的提供名称变更文件（ ） ；5、其他资料（ ） 销售(营业） 收入 本年扣除限额 申报扣除额 实际发生额 上 年结 转额 结转以后年度扣除额 =+-（如为负数，则填 0） 6 广告费列支 资料：1、 广告费用支出台帐 （ ） ；2、其他资料（ ） 7 工效挂钩税前扣除工资 资料：1、经批准的工效挂钩方案（ ） ；2、其他资料（ ） 8 提取坏帐准备金 坏帐核算方法： 非货币性资产投资转让所得数额： 占当年应纳税所得额（含该项所得）的比重： % 非货币性资产投资转让所得分期确认明细表： 本期应确认的所得额 本年度发生的所得额 本年度发生所得额 以 前 年 度发 生 在 本期 确 认 的所得额： 需在以后年度确认的所得额 9 非货币性资产投资转让所得分期确认 资料：1、 非货币性资