审判阶段涉案企业合规制度研究.docx

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1、一、涉案企业合规制度概况（-）涉案企业合规制度发展概况（二）涉案企业合规机制适用概况（三）审判阶段涉案企业合规机制破冰二、审判阶段涉案企业合规制度分析（-）检法有效衔接（二）纳入量刑情节予以考量（三）进一步明确涉案企业合规整改的启动、审查工作 的责任主体、责任范围三、审判阶段涉案企业合规制度的实务要点（-）重视涉案企业合规整改期限问题（二）以专项合规整改为中心、以全面合规建设为目标 （三）涉案企业合规不等于不起诉四、结语摘要：涉案企业合规作为近年来最重要的刑事司法改革 措施，在预防打击犯罪和优化营商环境方面发挥着不可 忽视的作用。回顾涉案企业合规制度发展的历史，从试 点检察院到面向全国统一适用

2、、从检察院主导到检法协 同，因地制宜、因时制宜、因事制宜，不断优化、完善 改革措施和改革路径。特别是，自最高人民法院院长张 军在2023年3月23日召开的全国法院学习贯彻全国两 会精神电视电话会议中提出“可以研究同检察机关共同 做好涉案企业合规改革”以来，涉案企业合规改革正式 进入法检协同阶段。涉案企业合规制度概况（一）涉案企业合规制度发展概况2020年3月，最高人民检察院（下称最高检）在上海浦 东、金山，江苏张家港，山东郑城，广东深圳南山、宝 安等6家基层检察院开展企业合规改革第一期试点工作。 2021年3月，第二期企业合规改革试点工作范围进一步 扩大至北京、辽宁、上海、江苏、浙江、福建、山

3、东、 湖北、湖南、广东等十个省（直辖市）。上述省级检察 院可根据本地情况，自行确定1至2个设区的市级检察 院及其所辖基层院作为试点单位。2021年6月3日，最 高检联合其他部委共同出台关于建立涉案企业合规第 三方监督评估机制的指导意见（试行），正式明确提 出适用第三方监督评估机制。2022年1月4日，为进一 步优化及保障涉案企业合规第三方监督评估机制有效运 行，最高检联合其他部委出台关于建立涉案企业合规 第三方监督评估机制的指导意见（试行）实施细则和 涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员选任管理办法（试行）。2022年4月19日，最高检再次联合其 他部委出台涉案企业合规建设、评估和审查办法（

4、试 行）。（）涉案企业合规机制适用概况根据时任最高人民检察院检察长张军于2023年3月7日 在第十四届全国人民代表大会第一次会议上所作最高 人民检察院工作报告显示：试点以来，共办理相关案 件5150件，已有1498家企业整改合格，3051名责任人 被依法不起诉；另有67家企业整改不实，243名责任人 被依法追诉。（四）审判阶段涉案企业合规机制破冰随着涉案企业合规改革进程的不断深化，人民法院也逐 渐主动参与到这场司法改革中来。湖北、江苏、内蒙古、 辽宁、黑龙江等多地高院和省检在2023年4月份起陆续 联合出台关于法检协作推进涉案企业合规改革的政策文 件，人民法院越来越多、越来越主动地参与到这场改

5、革 的浪潮中。审判阶段涉案企业合规制度分析2023年4月14日江苏省高级人民法院和江苏省人民检察 院联合印发关于加强涉案企业合规工作协同协作的座 谈会纪要（以下简称纪要）。鉴于涉案企业合规 制度启动时间较短，特别是审判阶段涉案企业合规制度, 除前述已经公开的法律文件外，并无太多的公开文件可 供分析参考。由于缺乏统一的法律规范或政策文件且各 地法院在审判阶段涉案企业合规制度实际应用层面的差 别性不大，基于此，本文拟以纪要为蓝本，概括分 析审判阶段涉案企业合规的制度要点。（一）检法有效衔接纪要第六条规定：对于审查起诉期限届满但合规评 估验收尚未完成、需要先行提起公诉的案件，人民检察 院应当在提起公

6、诉前，与人民法院沟通在审判阶段继续 开展合规整改工作，除特殊情况外，人民法院一般应予 支持。人民法院主动参与到涉案企业合规制度中的一项 重要体现就是审查起诉阶段和审判阶段的有效衔接，避 免出现因审查起诉期限届满导致无法继续适用涉案企业 合规制度，进一步增加涉案企业合规制度的适用范围和 适用程序。（二）纳入量刑情节予以考量1.量刑情节纪要第四条、第五条及第八条均明确规 定，企业合规情况应作为量刑情节纳入法庭审理。人民 法院审理认定涉案企业合规整改有效的，可以将合规整 改合格作为酌定从宽处罚情节。对于审查起诉阶段未完 成但审判阶段完成整改的案件，人民检察院应当结合整 改情况调整量刑建议；人民检察院

7、未调整的，人民法院 可以建议人民检察院予以调整。审判阶段涉案企业合规 制度最重要的作用就是对量刑的调整，为从宽处罚情形 的界定增加一项新的解释路径。2.典型案例（1）金丽、王彬津等内幕交易、泄露内幕信 息案北京市人民检察院第二分院指控被告人王彬洋作为 广东某电子科技股份有限公司的董秘私自向其好友被告 人金丽告知其所在公司与深圳市某畅科技股份有限公司 之间的重大资产交易活动。金丽为非法获利，获取内幕 信息紧急筹集资金，使用本人证券账户买入深圳市某畅 科技股份有限公司股票8. 37万股，成交金额人民币411 万余元，复牌后陆续卖出，亏损合计人民币50余万元。 后广东某公司申请在公诉机关监督下进行合

8、规整改，广 东某电子科技股份有限公司将关联公司纳入合规整改范 围，采取建立资本运作信息保密专项制度等整改措施， 经第三方监督评估组织进行合规考察，评定合规等级为 良好。北京市第二中级人民法院在（2021）京02刑初154 号判决书中明确指出：2.广东某电子科技股份有限 公司因存在资本运作信息保密专项制度缺失等合规问 题，致使在与某畅公司进行重大资产重组过程中发生公 司高管泄露内幕信息事件。公诉机关在案件审查过程中 同步开展涉案企业合规整改监督工作，当庭出示合规考 察报告，反映广东某公司主动申请并配合进行合规整改， 完善合规制度，将合规工作嵌入业务流程，取得良好效 果，王彬洋参与本次合规整改。以

9、上积极事项虽并非定 罪量刑的基础事实，但客观上有利于促进企业合法守规 经营，优化营商环境，实现办案法律效果与社会效果的 统一，可在本案量刑时酌情考虑。（2）申丕俊虚开增值 税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票案丹东 市振安区人民检察院指控被告人申丕俊在担任盖州市正 洋丝绢有限责任公司法人代表期间，经邹某（另案处理） 介绍以牟利为目的，在没有真实货物交易的情况下，采 取收取价税合计金额3%作为开票手续费的方式，向上海 芷宁常实业发展有限公司虚开增值税专用发票54组，金 额4982040. 53元，税额842636. 07元，价税合计 5824676.6元。收取价税合计总额的3%的开票费共计

10、 174740.29元。2022年3月，该院决定对盖州市正洋丝 绢有限责任公司进行合规性考察，经盖州市涉案企业合 规第三方管理委员会办公室指派专人组成第三方组织考 察后，认为该企业已按照要求完成了合规建设。基于此， 公诉机关建议对被告人从宽处理，判处有期徒刑二年， 缓刑三年的量刑建议。丹东市振安区人民法院在（2023） 辽0604刑初7号刑事判决书中认定公诉机关提出的量刑 建议适当，予以采纳。（三）进一步明确涉案企业合规整改的启动、审查工作 的责任主体、责任范围1.涉案企业合规整改一般应在审查起诉期限届满前完成 纪要第二条明确规定人民检察院应当承担涉案企业 合规改革适用的审查把关责任，涉案企业

11、合规整改一般 要在审查起诉期限届满前完成。此外，纪要第七条 更是明确规定，审判阶段决定开展企业合规整改的，一 般由人民检察院组织开展相关工作，人民法院给予必要 支持。基于此，即便审判阶段可以开展涉案企业合规制 度，但司法实践中，还是应当尽量在审查起诉甚至是侦 查阶段提前启动相关合规整改措施。2 .审判阶段适用涉案企业合规制度须经法院同意根据 纪要第七条，审判阶段开展涉案企业合规整改工作 时，人民法院应当听取人民检察院关于是否适宜开展的 意见，并综合考量案件具体情况、合规必要性、可行性、 审理期限等因素，最终决定是否同意开展。特殊情况下, 也可由法院直接组织开展合规整改工作。相较于公诉权, 进入

12、审判程序之后，因涉案企业合规整改情况已被视为 量刑情节，故由人民法院决定是否启动本就属于其相应 职权。3 .审判机关有权对涉案企业整改情况进行审查根据纪 要第五条，由于涉案企业合规整改情况作为量刑情节 纳入法庭审理，因此人民法院可以要求公诉人及辩护人 围绕着涉案企业合规整改情况进行举证、质证及辩论， 以审查合规整改的实际情况。需要注意的是，因审查起 诉阶段和审判阶段的衔接问题。在审判程序之前，由于 人民法院尚未介入案件审理，故对涉案企业整改情况的 审查主体仅限于人民检察院。但进入审判程序之后，基 于公诉权和审判权的双重保障（人民检察院可以调整量 刑建议，人民法院可以直接作出判决），涉案企业整改

13、 情况的审查主体为人民法院和人民检察院。审判阶段涉案企业合规制度的实务要点（-）重视涉案企业合规整改期限问题诚然，涉案企业 合规整改是一项庞大而复杂的系统工程，不可能一蹴而 就，必然是一个长期的过程。而且截止目前尚无哪一法 律文件明确涉案企业合规整改的具体期限，但无论是检 察机关还是审判机关，其办理案件都有程序上的时间限 制。特别是，根据纪要第七条，审理期限是人民法 院考察是否同意开展涉案企业合规的一个重要因素，司 法实践中办案机关不可能无休止地暂停案件直至整改结 束。因此，科学有效的制定合规计划并按时完成是第一 要义。（二）以专项合规整改为中心、以全面合规建设为目标 由于企业日常经营的复杂性

14、，所面临的商业风险和法律 风险呈现多样性特征。因此，开展涉案企业合规整改的 过程中，应当首先以案涉违法违规行为所涉及的合规领 域为中心进行专项整改。通过制定修改合规管理制度、 设置建立合规管理部门及人员、树立宣传合规管理文化 等专项整改措施更容易向第三方组织及司法机关呈现出 合规整改效果。在此基础上，围绕着与案涉违法违规行为有牵连的其他 领域，协同开展合规整改，明确合规奖惩制度、培训制 度和管理制度，综合提升内控水平。（三）涉案企业合规不等于不起诉审判阶段涉案企业合规的核心要义就是将涉案企业合规 整改情况作为从宽处罚的量刑情节。但从前文案例中我 们不难看出，从宽处罚不一定等于不起诉或免除刑事处 罚。即便在当前政府着力打造优化营商环境的大背景下, 但依然有67家企业、243名责任人因整改不实被依法追 诉。因此，必须牢固合规意识，不能妄存侥幸心理，避 免纸面合规。涉案企业合规制度发展到今天，充分体现了我国宽严相 济的刑事司法政策。从检察院到第三方组织再到法院， 多方组织的审查监管以引导企业健康有序发展。现阶段 人民法院主动参与到涉案企业合规整改工作中，进一步 扩宽了涉案企业合规制度的适用范围和适用期限，为今 后法检协调深化涉案企业合规制度改革提供了更加坚实 的基础。