表格模板-刘莉—EASv59产品培训报表合并报表 精品.ppt

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1、EAS报表体系总体流程框架报表体系总体流程框架EAS报表体系管理目标报表体系管理目标EASEAS报表体系产品设计理念报表体系产品设计理念落实政策 控制信息 n调整分录调整调整分录调整母子公司不一母子公司不一致的会计政策致的会计政策 n抵销规则统一抵销规则统一n差异处理统一差异处理统一 n报表模板统一报表模板统一n取数口径统一取数口径统一n表内表间表内表间勾稽检查公式勾稽检查公式报表催报功能报表催报功能 n合并报表、汇合并报表、汇总报表全方位总报表全方位联查功能联查功能n适当范围内灵适当范围内灵活设置和修改活设置和修改集团下发模板集团下发模板集团总部集团总部管理层管理层集团中层管理层集团中层管理

2、层 公司职能部门、子公司管理层公司职能部门、子公司管理层 如何保证财务政策的执行？如何避免财务数据的失真、延期？管而不死，放而不乱！管而不死，放而不乱！集团公司合并报表前期设置集团公司合并报表前期设置确定合并范围确定合并范围确定合并范围确定合并范围新建合并范围新建合并范围引入公司引入公司参数设置参数设置维护股权关系维护股权关系维护持股比例维护持股比例设定报表项目设定报表项目确定项目类型确定项目类型定义报表项目定义报表项目确定报表模板确定报表模板个别报表模板个别报表模板合并报表模板合并报表模板其他基础设置其他基础设置n勾稽关系n通过设置报表项目间的比较公式，来核对项目数据、检查报表的正确性，它可

3、以用于表间审核，也可以用于项目差异审核，可以审核所有的组织机构的报表。n勾稽关系分为合法性和合理性检查：必须通过合法性勾稽关系的报表才能上报，而合理性检查不通过时，仍可以上报或加批注后可以上报。 n勾稽关系定义时，可以设置勾稽关系的前置条件，只有报表满足前置条件时，才进行勾稽关系检查。 n勾稽关系分配是把表间勾稽关系和项目差异勾稽关系分配到报表模板上，使合并报表和个别报表可分别适用不同的勾稽关系检查。n抵销分录模板 n自动抵销分录模板和普通抵销分录模板。自动抵销分录模板用于生成自动抵销分录，系统根据抵销种类设置了三种自动抵销分录模板，分别为内部往来抵销分录模板、内部交易抵销分录模板、权益投资抵

4、销分录模板 n调整分录模板 n当集团报表需要进行调整时，可以预先设置调整分录模板，用于生成调整分录时调用。 勾稽关系勾稽关系 货货币币资资金金 年年末末 年年初初 资资 产产总总额额傅全总额 利利润润总总额额 减减：所所得得税税 净净利利润润 加加：年年初初未未分分配配利利润润 可可供供分分配配的的利利润润 减减：提提取取盈盈余余公公积积 应应付付利利润润 年年末末未未分分配配利利润润 现现金金流流量量表表 实实收收资资本本 资资本本公公积积 盈盈余余公公积积 未未分分利利润润 年年末末 年年初初 负负权权总总额额 资资产产负负债债表表 资产总额 负权总额 利利润润表表 经经 营营活活动动现现

5、金金流流量量 投投 资资活活动动现现金金流流量量 筹筹 资资活活动动现现金金流流量量 净净流流量量 将将 净净利利润润调调 解解为为经经营营 活活动动产产生生 的的现现金金流流量量 不不涉涉及及 现现 金金及及等等价价 物物的的增增减减变变动动 净净流流量量 定义勾稽关系定义勾稽关系表间勾稽表间勾稽项目差异勾稽项目差异勾稽确定调整分录模板确定调整分录模板设置调整分录模板设置调整分录模板内部往来抵销内部往来抵销内部往来对账内部往来对账确认核对差异处确认核对差异处理理收集内部往来数据收集内部往来数据维护内部往来关系维护内部往来关系自动生成抵销自动生成抵销分录分录自动抵销提供用于差异处理的参数选择（

6、例如抵销按往来数“取大”、“取小”、“取借方”、“取贷方”、“取平均”、“手工确认”），满足用户的个性化要求。采购采购100集团甲公司集团甲公司集团乙公司集团乙公司客户客户A、产品成本产品成本60，销，销售价格售价格80进货成本进货成本80，外销外销100对于集团内部虚对于集团内部虚增了增了80的成本和的成本和80的收入，需要的收入，需要抵销。抵销。投资权益抵销投资权益抵销确定权益抵销数据产生自动抵销分录长期股权投资、当期利润组织架构与股权信息维护根据等效持股概念，母公司A对子公司C的权益投资比例： 60%+80%60%+80%* *15%=72%15%=72%子公司B子公司C806015母公

7、司A顺序合并抵销分录：B公司对C公司借：实收资本 100 贷：长期股权投资 15 少数股东权益 85A公司对B公司借：实收资本 100 贷：长期股权投资 80 少数股东权益 20A公司对C公司借：少数股东权益 60 贷：长期股权投资60整个集团少数股东权益数：8520-6045平行合并抵销分录：A公司对B公司借：实收资本 100 贷：长期股权投资 80 少数股东权益 20A（包括B）公司对C公司借：实收资本 100 贷：长期股权投资A/C 72 长期股权投资B/C 15 重复抵销部分（80*15）-12 少数股东权益 25整个集团少数股东权益数：202545支持平行法和顺序法合并，复杂股权投支

8、持平行法和顺序法合并，复杂股权投资抵销问题轻松搞定！资抵销问题轻松搞定！确定抵销分录模板确定抵销分录模板往来抵销模板往来抵销模板权益抵销模板权益抵销模板个别报表编制个别报表编制报表编制上报单体公司编制报表编制上报单体公司编制选用集团下发模板选用集团下发模板报表编制后上报报表编制后上报报表接收集团公司接收报表接收集团公司接收报表接收报表接收集团公司合并处理集团公司合并处理会计报表调整会计报表调整生成调整分录生成调整分录调整个别报表调整个别报表内部事项抵销（往来、交易、权益）内部事项抵销（往来、交易、权益）内部往来核对内部往来核对权益投资核对权益投资核对自动生成抵销自动生成抵销抵销分录审批抵销分录

9、审批编制工作底稿编制工作底稿编制工作底稿编制工作底稿自动生成合并报表自动生成合并报表自动生成合并报表自动生成合并报表合并报表年初数维护合并报表年初数维护合并报表年初数维护合并报表年初数维护成本法权益抵销成本法权益抵销n新的长期股权投资准则规定，投资企新的长期股权投资准则规定，投资企业对子公司的长期股权投资，应当采业对子公司的长期股权投资，应当采用成本法核算，编制合并财务报表时用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。同时制度也允按照权益法进行调整。同时制度也允许企业可真接根据按照成本法核算的许企业可真接根据按照成本法核算的个别报表编制合并报表，不做长期股个别报表编制合并报表，不做长期

10、股权投资调整分录（财政部王鹏讲话中权投资调整分录（财政部王鹏讲话中提到，目前许多上市公司的实际操作提到，目前许多上市公司的实际操作也是如此）。也是如此）。nEASEAS合并报表系统中有三种合并抵销合并报表系统中有三种合并抵销方式：大陆权益法、香港成本法、大方式：大陆权益法、香港成本法、大陆成本法。陆成本法。n 金蝶公司根据大量集团企业的实金蝶公司根据大量集团企业的实际应用和国际会计准则的相关规定，际应用和国际会计准则的相关规定，研发出了基于成本法直接编制合并报研发出了基于成本法直接编制合并报表的核心算法，使集团企业合并报表表的核心算法，使集团企业合并报表的编制更加快速和准确。的编制更加快速和准

11、确。 项目分析表（不同公司、不同期间展现）项目分析表（不同公司、不同期间展现）n满足了客户在同一张报表中查询不同公司、不同期间报表数据的需求。n满足了客户根据报表数据进行图表分析，直观展现分析结果的需求。n灵活的显示布局器，可以让用户根据自己的操作习惯和管理要求，生成不同格式的报表。项目分析表（图表展现）项目分析表（图表展现）项目分析表（灵活设置显示布局）项目分析表（灵活设置显示布局）EAS报表体系简介报表体系简介系统功能介绍系统功能介绍合并报表前期设置合并报表前期设置单体公司编制报表上报单体公司编制报表上报报表接收报表接收合并报表处理合并报表处理V5.9版本新增功能介绍版本新增功能介绍新增功

12、能简述新增功能简述新增功能操作说明新增功能操作说明系统亮点与客户价值系统亮点与客户价值客户典型应用客户典型应用EAS5.9EAS5.9报表新增功能介绍报表新增功能介绍n5.9新增功能n提供getcreater取数公式 n新建报表模板增加“公共模板”选项 n报表计算手工或自动重算功能支持保存 n5.9重大功能完善n报表编制、报表检查方案中支持CSREF的批量填充 n“ACCTCASH”过滤条件增加按“核算项目”和“科目”过滤的功能 n报表审批时项目公式（Item和DItem公式）唯一性检查 n5.9其他功能完善n报表单元格取数公式增加标识 n报表取数公式要求必须支持直接取SQL语句模式 n单元格

13、锁定不影响舍位平衡和报表折算的执行 EAS5.9EAS5.9合并报表新增功能介绍合并报表新增功能介绍n5.9新增功能n合并查询功能（调整分录查询、抵销分录查询）n报表上报与总账反结账控制功能n报表模板、勾稽关系按组织单元隔离 n增加合并报表离线客户端自动调度功能 n增加跨合并范围、跨年度和跨期间引入调整分录和抵销分录的功能（适用于预算范围） n5.9重大功能完善n支持合并报表年初数调整前数据结转 n调整报表合并范围隔离 n动态罗列表支持文本型值逐级汇总 n汇总报表增加汇总个别报表和子集团合并报表的汇总方式 n内部往来交易抵销表显示有余额的公司功能系统实现自动操作 n5.9其他功能完善n内部往来

14、、内部交易差异处理增加取零方式 n大陆成本法盈余公积抵销 n合并报表系统的报表模板提供禁用功能 5.95.9新增功能提供新增功能提供getcreatergetcreater取数公式取数公式 n应用场景：n在报表制作时经常需要填列编制人姓名，希望增加一个报表创建人取数公式 。n功能实现：n在报表辅助公式类下增加：getcreator（）无参数，获取当前报表的创建人。n取消管理会计下的getcreator（）公式n客户价值：n报表制作时可自动获取填列编制人姓名。5.95.9新增功能提供新增功能提供getcreatergetcreater取数公式取数公式新建报表模板增加新建报表模板增加“公共模板公共

15、模板”选项选项 n应用场景：n客户未购买合并报表系统，但是集团又需要统一制作报表模板，让下属单位使用制作报表，所以需要在报表系统中由集团统一制作一部分集团要求提供的普通报表模板后，可以共享给其他组织使用。 n功能实现：n报表-报表编制-模板制作，新增时，增加“公共模板”“是否允许下级组织修改模板”选项，如图。模板保存后，记录创建该模板的组织，及“是否公共模板”、“是否允许下级修改”属性，并可以在序时簿上查看相应信息。 n模板的属性为“公共模板”，则当前及其所有下级CU的财务组织都可以查看并使用该模板。 n客户价值：n报表相同或相似的单体公司 可以共享使用公共模板，减少模板制作的工作量。新建报表

16、模板增加新建报表模板增加“公共模板公共模板”选项选项新建新建“公共模板公共模板”修改修改“公共模板公共模板”报表计算手工或自动重算功能支持保存报表计算手工或自动重算功能支持保存 n应用场景：n在EAS的报表模板中，系统自动默认“手动重算”，不可进行修改。在报表编辑界面“数据-选项”中选择了“自动重算”保存后可以执行自动重算功能，但退出报表编辑界面重新进入后该选项不能保存，又恢复到“手动重算”。用户希望模板、报表中设置重算方式后，保存，退出，再次进入时，系统能够保存设置的重算方案。 n功能实现：n支持在报表编辑界面的菜单“数据-选项”中设置自动重算（手工重算）的保存功能。保存报表退出后，再次进入（不管是修改还是查看方式），能够保存上次设置的重算方案。 n客户价值：n能够保存设置的重算方案，方便用户操作使用。报表计算手工或自动重算功能支持保存报表计算手工或自动重算功能支持保存EAS5.9EAS5.9报表新增功能介绍报表新增功能介绍n5.9新增功能n提供getcreater取数公式 n新建报表模板增加“公共模板”选项 n报表计算手工或自动重算功能支持保存 n5.9重大功能完善n报表编制、报表