2021年咨询工程师继续教育讲义-轻工行业投资项目可行性研究报告编制要点.doc

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1、轻工行业投资项目可行性研究报告编制要点项目建设的一般程序项目基本建设程序是从准备与策划、分析与决策、设计、施工到竣工验收后，评价整个工作过程中各个阶段及其先后次序。其中有些是左右配合，有些是相互交叉的。项目准备策划和决策阶段属于项目的前期工作阶段，科学、完整和细致的研究项目建设的可行性，是决策项目建设与否的科学依据和良好基础。提供项目决策的前期工作文件提供项目分析决策的前期工作文件项目建议书：由项目建设单位/部门根据国民经济和社会发展长远规划，国家产业政策，行业、地区发展规划，以及国家的有关投资建设方针，政策结合本企业本部门发展规划和思路编制，项目建议书只是对拟建项目的一个轮廓设想，以建设的必

2、要性为主。项目初步可行性研究报告：一些大型、技术复杂的新建项目，有可能被要求编制项目初步可行性研究报告，其编制深度介于项目建议书和项目可行性研究报告之间，除建设的必要性之外，市场预测、生产技术、环境、经济测算是必要因素。由于国家尚未规定其在项目建设前期工作中的地位，因此项目初步可行性研究报告在轻工业行业鲜有应用（金东纸业）。项目申请报告：现行项目审批/备案的必要文件。初步可行性研究报告、可行性研究报告和项目申请报告须由有相应资质的咨询单位编制。建设项目可行性研究的基本概念投资者按照自己的意图，在调查研究的基础上，选择和决定建设项目是否可行，此程序称之为决策；在基本建设项目的投资决策程序中，对项

3、目进行深入的技术、经济论证和方案比较，并在研究分析投资效益的基础上，提出建设项目是否可行和怎样进行建设的意见和方案，作为投资决策的依据，同时是技术经济论证的关键环节。此环节被称之为可行性研究。项目可行性研究报告：是供企业、行业主管部门、提供项目融资的金融部门、地区行政主管部门及国家相关政府部门决策的主要文件。轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度依据轻工业建设项目前期工作的重要文件-可行性研究报告的编制的主要依据之一是轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定国家发展和改革委员会2005年9月23日批准2006年5月1日开始实施轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定（以下简称规定）

4、QBJS2005以原标准QBJS 1992为基础修订、增补后完成的。项目可行性研究必须要有客观性、独立性市场经济条件下，投资者最关心的是项目的效益。我国关于投资体制改革的最新决定也规定了“谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险”，决定就是要落实企业投资的自主权，这就决定了项目可行性研究在符合法律和规划的前提下，不仅仅要对上级负责，更重要的是要对业主负责。这样，可行性研究就真的是项目的前期决策了，这就凸现了其重要性。为此，从理论上来说，就要求可行性研究必须独立自主、不受干扰、实事求是、客观公正科学。在可行性研究中，要求除了介绍推荐方案外，还要对未被推荐的主要对比方案的主要内容、优点及存在问题进行描述

5、，以便决策部门客观、公正地进行决策。规定修订的指导思想与国际接轨适应外商在境内投资，适应世界银行等国际金融体系对项目的审批，适应我国对外投资在投资所在国的审批。体现我国关于投资体制改革的最新决定2004年，我国改革了项目审批制度，即由按不同情况实行审批制、核准制和备案制。本规定中所要求的对项目阶段成果，是对应上述的审批制、核准制和备案制的审核要求。符合国情，具有可操作性源于并高于老标准QBJS5-1992适应我国市场经济又好又快发展的需要符合我国工程咨询业发展的需要规定修订的主要依据原有标准轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定QBJS5-1992原国家发展计划委员会通知出版的投资项目可

6、行性研究指南建设部颁布的建筑工程设计文件编制深度规定国家主管部门近期颁布的政策、法令轻工行业近年来申报/审批项目的实践规定涵盖的内容总 论 总论是可行性研究报告的纲领性章节，应将建设项目的总体情况和建设的基本要点论述清楚，报告其它章节中的重要内容和、论点和结论应在总论中予以体现，是阅读者看完总论就对项目有一个总体印象。按三个部分论述1.项目的背景与概况2.可行性研究的工作概况3.研究结论项目的背景与概况项目承办单位情况含投资者介绍，需将历史沿革、经营状况、资金运营、产品研发等各方面做详尽介绍，如有多个投资者，应全部介绍可行性研究报告编制依据项目主管部门的立项意见或投资者投资意向文件及资金来源说

7、明产业政策、选址、环评、职业安全卫生预评价等审核文件项目提出的理由市场需求及企业发展的需要国家产业政策及产品发展方向促进地区经济和社会发展，合理开发资源，有利于循环经济及可持续发展可行性研究的工作概况研究工作概况重点研究的问题研究工作经历的主要事件技术交流及谈判，生产工艺研究实验情况（若有）项目主要建设条件建设规模及目标市场、资源及原材料、能源、交通支撑条件技术支撑条件及技术应用情况建设资金来源及落实情况，自筹资金保障情况生态、环境、社会及外部协作配套支撑条件可行性研究报告的研究结论 推荐方案论证结论 建设规模及产品方案 厂址推荐方案 产品市场、资源及原材料、能源供应 生产工艺及技术应用的合理

8、性和实用性 节能、环保、劳动安全及工业卫生应用措施及其应用效果 项目的投资及经济和社会效益 主要风险分析及化解方案 主要技术经济指标（表格形式） 推荐方案的优缺点论述 研究结论叙述 根据上节内容作出项目建设是否可行的结论性意见 问题与建议市场预测（一） 产品市场供需现状 国内外同类产品的产量、产能及消费量及区域分布、产品结构分布及进出口量 不同消群体对产品品种和品质的要求及其分类比例 资料来源政府相关部门和行业协会的统计资料为主，并参考其它相关咨询及境外资料市场预测（二） 产品供需市场预测 国内政府相关部门及行业协会发布的国民经济和行业发展的五年规划及发展产业政策、市场准入政策 国民经济发展影

9、响产品供需市场趋势的预测，一般应预测510年 与拟投产品相关联的产品的市场现状及其发展趋势 国内外相关产品市场发展的轨迹及及其历史 国内外相关咨询公司对相关产品供需市场的预期及其分析方法的借鉴 同类产品拟、在建的情况分析及其相关企业投资意向市场预测（三） 产品目标市场分析 分析和预测可能占有的市场份额 产品价格现状与预测 国内外市场价格现状及其发展轨迹与预测 市场竞争力及市场风险分析 竞争对手分析 竞争力优劣势分析、营销策略及产品定位 市场可能面临的风险、发生的程度和概率，应对风险的措施等建设规模与产品方案厂（场）址选择 厂（场）址选择基本要求 符合国家政策（非基本农田） 符合项目建设当地城市

10、总体规划 符合项目建设当地土地总体规划 自然条件 尽量避免地形地貌复杂区域 尽量避免自然灾害频发区域 尽量避免地质构造复杂区域 外部条件 交通运输条件 工业用水及能源供应条件 环境容量及对周边环境影响技术方案 设备方案工程方案 项目组成 主要生产车间 辅助生产车间 公用工程 服务性工程 厂外工程 总图与运输 总平面布置 按功能划分 按生产流程 竖向布置 运输量及方式 辅助工程 土建 给排水 供配（发）电 自动化与信息化 供热（热电站） 采暖通风与制冷 仓储工厂自动化和信息化信息化引领工业化是工业企业发展的方向，规定给予了充分的关注，列出了“自动化和信息化”的各个方面：“生产过程自动控制及测量系

11、统、通讯系统、火灾自动报警系统、安全技术防范系统、综合布线系统、信息网络系统、广播和有线电视及公共呼叫系统”等。但同时指出：由于不同的项目，投资方的要求不同，本内容可以进行合理的取舍。这样，既体现了先进性，又解决了可操作性。主要原辅材料、燃料供应 主要原辅料供应 主要原辅料来源 市场采购 原料基地 关联企业 主要原辅料运输 社会化资源 运输和储存 燃料供应 燃料的品种 符合环境要求 供应保障要求 燃料来源与运输 运输量及方式 考虑运输量与储存的关系 主要原辅料燃料价格及需求量 主要原材料、辅料、燃料定价预测及定价原则 主要原辅料燃料的质量应符合产品生产的要求 统计主要原辅料燃料用量并计算运输总

12、量节能 节水水是资源，甚至是战略资源。节水在“节约资源、环保、实现可持续发展”等方面从来没有象现在这样得到高度强调。为此，与原规定不同，现规定明确：“在符合标准、规范的前提下”，应“就其.满足程度和经济合理性进行比选，然后推荐工程方案。要求在“单位产品的水耗表”中，将拟建项目与国内、外同类项目的先进水平进行比较。由于对节能有越来越高的要求，为此在供热、暖通及动力站等章节中，对冷（热）负荷及压缩空气负荷的计算、冷热源的选择和供冷（热）方案的比选等，都有更祥细的要求。对能耗大的项目，还应进行能耗指标的分析。规定了应划为“单项节能工程”的项目类型（即单独的节能项目和拟分期建设的节能项目）及单项节能工

13、程项目应有的内容（工艺流程、设备选型、节能量计算、单位节能量的投资、投资估算、投资回收期等）。环境保护及环境影响评价以人为本、可持续发展项目在确定产品方案时，要考虑资源的综合利用，提出主要产品和副产品的组合方案，并考虑环保要求和可能获得的环境容量以及环保治理设施的投资等因素明确建厂应节约用地，少占耕地，减少拆迁移民对废气、废水、固体废弃物、噪声、粉尘及其他污染物对环境的影响，有更细的量化的要求，据此提出环境保护措施方案，提出的环保治理措施的排放指标要符合国家标准，如地方标准高于国家标准，应符合高标准指标。本章节需说明环保投资和占建设总投资的比例。项目送审或备案前应有“环境影响评价报告书（表）的审核意见和项目劳动安全、工业卫生的预评价报告的审核文件规定要分析可能危及人体健康的因素及其危害程度（涉及各个方面），从而制定周到的安全措施劳动安全、工业卫生以人为本、可持续发展项目在确定产品方案时，要考虑资源的综合利用，提出主要产品和副产品的组合方案，并考虑环保要求和可能获得的环境容量以及环保治理设施的投资等因素明确建厂应节约用地，少占耕地，减少拆迁移民对废气、废水、固体废弃物、噪声、粉尘及其他污染物对环境的影响，有更细的量化的要求，据此提出环境保护措施方案，提出的环保治理措施的排放指标要符合国家