2023年上半年中国银行业从业人员资格认证考试答案.docx

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1、2023年上半年中国银行业从业人员资格认证考试A个人理财真题专家解析一、单项选择题解析答案为B。等额本息还款法:即借款人每月以相等的金额偿还贷款本息。等额本金还款法:即借款人每月等额偿还本金，贷款利息逐月递减。两种还款方式的区别:等额席金还款法在整个还款期内每期还款额中的本金都相同,偿还的利息逐月减少；本息合计逐月递减。等额本息还款法每期还款额中的本金都不相同,前期还款中本金金额较少,本息合计每月相等。2 .解析答案为D。A项的错误在于公司债券的收益率高于政府债券。B项的错误在于付息债券仍然存在利率风险。C项的错误在于并不是债券的利率风险。3 .解析答案为A。实际风险承受能力是客户的风险特性之

2、一,反映的是风险客观上对客户的影响限度。同样的10万元，假如退休人员损失了就失去了生活来源,而对富翁来说则仅仅是一笔小额损失,还可以通过以后的投资收益填补。风险认知和风险偏好也是客户的风险特性。风险偏好反映的是客户主观上对风险的态度，风险认知反映的是客户主观上对风险的度量。本题不能选择B、D,由于两者反映的是主观见解，而不是客观事实。退休人员的风险偏好和认知限度有也许和富翁相同。仙.解析答案为D。据题中所给信息，该投资者所得本利和为：30000+30000X3.00%Xg5=30450（元）。5.解析答案为B。略外.解析答案为A。退休的规划期一般为1020230投资极其保守、对风险和投资太过乐

3、观是客户在退休规划中的误区。7a.解析答案为C。可转换债券转换为股票后就具有了股票的一切特点,获得股票的收益。8 .解析答骞为A。对于这种人，能说多少就说多少,他们有时反而是最容易成功的那种忠实客户。刻意诱使对方多说也许会引起对方的反感。9 .解析答案为A。远期利率协议的买方是名义借款人。远期利率协议的买方订立远期利率协议的一个重要目的是为了规避利率上升的风险,固定负债成本。NO.解析答案为B。略1 1解析答案为A。黄金理财产品抗系统风险的能力强，故A项错误。客户细分理论所划分的维度是“客户当前价值”和“客户增值价值”。13.解析答案为D.本题考克普遹隼公现值的计算.根据公式，现值，oooo(

4、i+10%),T=12,345计算存现值为379079元.N4解析答案为D。流动资产是指可以在1年内耗用或变现的资产。汽车和房地产都是耐用品,保险费是费用，不是资产,并且保险产品也属于非流动资产。个人资产负债表中的流动资产涉及:银行存款、股票、债券、基金投资、短期理财产品。15.解析答案为D。成长型基金是以资本长期增值作为投资目的的基金,其投资对象重要是市场中较大升值潜力的小公司股票和一些新兴行业的股票。这类基金一般很少分红,经常将投资所得的股息、红利和赚钱进行再投资，以实现资本增值。钞票是增值价值较小的资产，因此成长型基金一般很少持有钞票。其他项都不是按照投资对象分类的。因此无法判断其钞票持

5、有量。O6.解析答案为C。略17.解析答案为D。略18a.解析答案为A。考察结构类外汇理财产品的定义。其特点就是基础工具与衍生工具的结合.19.解析芥/为D.根斑公式E(G=rf+%E(rGrj可知，证界拘期里收4阜与计杵证号的协才从段柱相关.20.解析答案为C。公司的存货周转天数是指公司从取得存货开始，至消耗、销售为止所经历的天数。周转天数越少，说明公司存货周转率越高，公司存货从购入到销售的速度越快，公司发明销售收入的效率越高,当公司的营运资金不变时，同等的营运资金可以发明出更多的销售收入。%1.解析答案为C。A项违反了内幕交易的规定。B项违反了岗位职责的规定。D项是工作中的失误,不属于违反

6、职业操守的做法。22.解析答案为C。略a23.解析答案为B。个人理财中,收入可概括分为工作收入和理财收入。424.解析答案为A。略25.解析答案为C。银行业从业人员不得运用内幕信息获取个人利益，也不得基于内幕信息为别人提供理财或投资方面的建议。托事务不妥对第三人所负债务或者自己所受到的损失，以其固有财产承担,故选B.27 .解析答案为D。本题考察外汇市场的交易机制。外汇市场交易以即期外汇交易占重要地位。中央银行应当在外汇市场上买入外汇，以增长外汇需求。远期外汇交易的交割期一般按月计算。2外.解析答案为C。所谓保险金额，是指一个保险协议项下保险公司承担补偿或给付保险金责任的最高限额，即投保人对保

7、险标的的实际投保金额；同时又是保险公司收取保险费的计算基础。29 .解析答案为A。信用卡可以通过钞票透支或刷卡透支满足客户临时性的资金需要。30 .解析答案为B。这个题可以用常识来回答,我们平常购买基金都是有风险的,收益的风险是自担的,而不是基金公司承担。根据证券投资基金法规定,基金份额持有人按其所持有基金份额享受收益和承担风险。a31.解析答案为C。应收账款周转率=销售收入净额/平均应收账款;平均应收账款二（期初AR+期末AR）/2；应收账款周转天数=360应收账款周转率。带入题中数据可得该公司的应收账款周转率和周转天数分别为10、36天。32 .解析答案为B。适于描述开放式基金。开放式基金

8、是指基金的总份额不固定,基金发行以后基金持有者可随时向基金管理公司或销售机构申购或规定赎回基金份额，即基金的份额始终处在一种开放的状态。适于描述封闭型基金。封闭型基金已经发售完毕,基金总额就拟定了，基金份额不可赎回也不接受申购。但投资者可以在证券交易所交易已发行的基金份额。由于基金总额不变，筹集到的资金可所有用于投资。描述的是公司型基金的特点。33 .解析答案为A。客户交易结算账户是指存管银行为每个投资者开立的、管理投资者用于证券买卖用途的交易结算资金存管账户。证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理。客户交易结算资金是客户的钱,当然不能以证券司的名义开立账户

9、，否则无法保证客户资金的安全,也无法获得客户的信任。34 .解析答案为B。组建小家庭、购置房产可以看作是成家的条件,充电学习、积累创业资金是立业的条件。为这些目的积累资金是成家立业期个人理财的重要任务。a35.解析答案为B。本题实际考察的是对结汇和境内个人购汇年度总额管理的内容。根据个人外汇管理办法实行细则，个人结汇的年度额度为每人每年等值5万美元。小李妻子前十一个月已累计结汇44OOO美元,故最后一个月只能结汇6OOO美元。36.解析答案为D。交易中介是通过市场为买卖双方成交撮合,并从中收取佣金的金融机构。服务中介自身不是金融机构，但却是金融市场上不可或缺的，其他几项都是服务中介。注意区分交

10、易中介和服务中介。37儿解析答案为D。题干所述是稳定成熟期个人理财的重要任务。a38.解析答案为C。商业银行应至少建立个人理财业务管理部门和审计部门两个层面的内部监督机制,并规定内部审计部门提供独立的风险评估报告，定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析评估。A39.解析J齐案为A.本题才叁通隼金的计算.根甚通年金终值计算公式，61051-A(1+10%).T-=0.1,2,34.XtA就是每年未存入银行的金1计算得A=Ioo00.MO.解析答案为D。根据2023年3月1日起生效的个人所得税法，工资、薪金所得的个人所得税起征点为2023元,劳务报酬等起征点为800元。41a.解析答

11、案为A。股指期货可以被用来对多样化投资无法规避的系统性风险进行有效管理。这是由于股指期货与股价指数受相同因素的影响，从而它们的变动方向一致，投资者可以进行套期保值操作，铝够在较大限度上规避投资组合的系统性风险。42a.解析答案为瓦股票不属于金融期货,故纽约股票交易所不是金融期货交易市场。4X.解析答案为C。支付的股利属于筹资活动钞票流量。44.解析答案为C。保险产品最显著的特点是具有其他投资理财工具不可替代的保隙功能。购买保险产品，一方面消除风险的不拟定性给个人和家庭带来的忧虑和恐惊，促使人们有计划的安排家庭生活;另一方面，一旦保险事故发生，个人和家庭可以及时得到保险公司的补偿或给付,迅速恢复

12、安定的生活。.45.解析答案为资产负债率反映了公司的长期偿债能力，本题中甲公司的资产负债率为20乳乙公司的资产负债率为35乳资产负债率低，则公司长期偿债能力强。产权比率是反映长期偿债能力的指标。a46.解析答案为A。商业银行代客境外理财业务，是指具有代客境外理财资格的商业银行，受境内机构和居民个人委托，以其资金在境外进行规定的金融产品年投资的金融活动。按照规定，投资者以人民币投资购汇投资的,商业银行结汇后支付给投资者;投资者以外汇投资的,商业银行将外汇划回投资者原账户，原账户关闭的，可划入投资者指定的账户。447.解析答案为A。债券市场和股票市场都属于资本市场,其产品的买卖不属于短期资金交易业

13、务,故选Ae48.解析答案为A。偿还债务，必然会导致客户钞票流出，资产减少。心9.解析答案为A。保险经纪人是给予投保人的利益，为投保人与保险人订立协议提供中介服务，并依法收取佣金的单位。保险协议的代理人是根据保险人的委托,向保险人收取代理手续费，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的单位或个人。被保险人是保险协议保障的对象,受益人是保险补偿的对象,两者都可以是个人。50.解析答案为B。根据公司债券发行试点办法第七条,发行公司债券，应当符合下列规定：（一）公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策；（二）公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重

14、大缺陷；（三）经资信评级机构评级,债券信用级别良好；（四）公司最近期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定；（五）最近三个会计年度实现的年均可分派利润不少于公司债券一年的利息；（六）本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的百分之四十;金融类公司的累计公司债券余额按金融公司的有关规定计算。54解析答案为C。方差是指金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。标准差则是方差的平方根,是一个风险的概念。协方差是一种可用于度量各种金融资产之间收益互相关联限度的记录指标。所谓盼望收益率,就是估计未来收益率的各种也许结果,然后，用它们出现的概率对这些估计值做加权平均

15、。a52.解析答案为C。根据商业银行个人理财业务管理暂行办法法律责任中的第六十三条规定,非员工的失职,监管机构不能限制发放员工工资。53.解析答案为B。新巴塞尔协议框架的三大支柱具体为：（一）对银行提出了最低资本规定，即最低资本充足率达成8%。目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效。（二）加大对银行监管的力度。监管者通过监测决定银行内部能否合理运营,并对其提出改善的方案。M三）对银行实行更严格的市场约束。规定银行提高信息的透明度，使夕卜界对它的财务、管理等有更好的了解。54电解析答案为B。他物权是指财产非所有人根据法律的规定或所有人的意思对别人所有的财产享有的进行有限支配的物权。他物权重要涉及用益物权和担保物权。我国物权法规定的国有土地使用权、土地承包经营权等都属于用益物权。担保物权重要有抵押权、质权、留置权。5丛.解析答案为A。见商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法第二十三条规定，商业银行境内托管账户的收入范围是：商业银行划入的外汇资金、境外汇回的投资本金及收益以及外汇局规定的其他收入。5报.解析答案为A。其他个人财产重要涉及客户拥有的动产、不动产等实物资产,这类资产通常是客户资产的重要组成部分。57 .解析答案为D。根据个人理财业务风险管理的规定，对于市场风险较大的投资产品，特别是与衍生交易相关的投资产品，商业银行不应积极向