风电工程项目后评价中碳排放交易分析评价的探讨 .doc

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1、风电工程项目后评价中碳排放交易分析评价的探讨作者：王日南单位：哈尔滨电站设备成套设计研究所有限公司地址：哈尔滨市香坊区旭升街1号邮编：150046关键词：风电工程 碳排放交易 项目后评价 摘 要：本文主要介绍了风电工程项目后评价中碳排放交易的内容，讨论了碳排放交易分析评价的意义和作用，探讨了分析评价的内容、方法和评价指标。Abstract: This article mainly describes the content of carbon emission trading for wind power projects after-evaluation, discuss the meani

2、ng and function of analysis and evaluation for carbon emission trading, and consider the content, method and indicator for analysis and evaluation.1 前言近年来我国风电工程装机容量持续增长，其年增长速度超过了20%，而风电工程项目后评价工作已经是工程项目管理中不可缺少的重要环节，但是目前国内还没有建立相对完善的风电工程项目后评价体系，使得项目后评价成果在新项目的决策和正在执行项目的管理方面并没有全部发挥出作用，风电工程项目有些工作内容在后评价中没有

3、体现，例如在风电工程项目后评价中有关碳排放交易的分析评价研究和实施工作几乎没有。本文就此介绍了风电工程项目后评价中碳排放交易的内容，讨论了碳排放交易分析评价的意义和作用，探讨了分析评价的内容、方法和评价指标，以及分析评价结果的应用。2 国内和国际碳排放交易情况现状2014年，世界二氧化碳排放总量接近355亿吨，中国排放量高达97.6亿吨，位居世界第一，目前中国有7个独立的碳排放交易试点市场，截止2015年7月末，各市场均已完成履约。据统计，我国2015年前九个月碳排放交易量达到2420万吨，与去年同比增长167%，碳排放交易金额达到5.93亿元，与去年同比增长64%。当中国碳排放交易机制全面启

4、动后，将成为全球最重要的碳排放交易市场。2015年9月25日，中美联合发表中美气候变化联合声明，中国声明将于2017年前建立全国性的碳排放交易体系，而中国共产党十八届五中全会也提出要建立健全全国碳排放的各项制度，在国家“十三五”规划中要求重点控制电力、钢铁、建材、化工等行业的碳排放，落实中国到2030年达到碳排放峰值的承诺。虽然目前中国碳排放交易市场存在各地管理办法不一，交易市场尚未成型，企业积极性不高，交易机制缺乏，监管机制不完善，碳排放配额方式方法不确定，配额覆盖面很小，技术规范、法律规范不健全等各种问题，但是全国性的碳排放交易已经是大势所趋和迫在眉睫了。在国际上欧美国家的碳排放交易市场相

5、对较成熟，根据2005年生效的京都议定书内容规定，发达国家履行全球温室气体减排义务时可以采取三种交易机制：第一种是JI（联合履行），指发达国家之间通过项目合作，转让其实现的碳排放减排额度；第二种是ET（排放贸易），指发达国家将其超额完成的碳排放减排义务指标，以贸易方式，而不是项目合作的方式，直接转让给另外一个未能完成减排义务的发达国家。第三种CDM（清洁发展机制），指发达国家提供资金和技术,与发展中国家开展项目合作,实现“CER(经核证的减排量)”,大幅度降低其在国内实现减排所需的费用。国内企业参与国际碳排放交易的方式目前只有CDM，但是CDM作为发展中国家与发达国家合作实施的碳排放减排项目，

6、发展中国家只能将碳排放减排额度出售给发达国家的买方,却不能拿到国际市场去进行出售,导致这一市场成为明显的买方市场，相反，国际买家却可以将在发展中国家购买的碳排放减排额度拿到国际市场去出售,获取巨大的经济利益。3 风电工程项目中的碳排放交易风电工程项目属于可再生清洁能源开发，无温室气体排放，技术相对成熟，建设周期短，符合国家产业发展要求，国家有优惠政策，具有良好的环境效益和社会效益，具有较快实现温室气体减排额度的能力。但是风电工程项目也存在单位发电投资成本和上网电价偏高的问题，因此需要风电工程项目通过各种措施和手段提高项目的财务经济性，降低项目经济风险，提高竞争力，而风电工程项目的碳排放交易在增

7、加项目经济效益方面能够产生较大的作用。根据目前国家碳排放交易的机制和规定，以及国际碳排放交易要求，风电工程项目的碳排放交易方式主要有以下几种。（1）企业以最大允许采购量购入效用相同但价格较低的CCER（国家核证自愿减排量），通过排放配额与CCER之间的价差实现企业资产增值，属于配额置换。（2）企业在碳排放交易市场买卖配额，进行波段操作，就像买卖股票一样，通过买卖前后价差实现企业资产增值，属于配额交易。（3）企业通过风电工程项目的实施，减少了碳的排放，就节省了碳排放的配额，可以将该配额出售，实现了企业资产增值，属于配额节省出售。（4）企业通过CDM立项、申请、评估、审核、批准、注册、监测核查、签

8、发CERs（核证减排量），与国外买主签订CERs买卖合同，实现企业资产增值，属于CDM项目交易。风电工程项目在以上几种交易方式中最基本的方式就是碳排放的配额节省出售和CDM项目交易。4 风电工程项目后评价中碳排放交易分析评价作用和意义风电工程项目后评价工作是一项非常复杂的系统工程，在工程项目建成并投入使用后，通过对该工程项目整个执行过程进行全面系统、专业、客观、公正的分析评价，确定该项目预期的目标是否达到，确定该项目在技术、经济、效益等方面的完成情况，以及项目的各种影响情况，总结项目的成功经验，分析评价项目存在的问题，建立系统科学的项目后评价指标数据库。从而为风电工程建设方、投资方、包括政府有

9、关部门，对拟建、新建的风电工程项目，通过项目后评价信息反馈，形成良性工程项目决策机制，提高投资决策能力和水平，规避及有效控制工程项目各类风险。对正在执行的风电工程项目给予借鉴和帮助，促进工程项目管理的科学化、精细化。能为政府投资风电工程项目决策和管理提供科学的依据，改善国有资产投资的盲目性，可以为国家制定风电工程建设投资计划和政策提供帮助。风电工程项目中碳排放交易的配额节省出售和CDM项目交易，具有高度专业性，同时具有不确定性和风险性，对项目的经济效益影响较大。对于碳排放交易的配额节省出售方式，存在以下不确定性和风险：项目碳排放配额是否有偿，是否在覆盖区内，国家是否有新的政策规定，是前期交易配

10、额还是后期交易，配额交易是否像股票一样买卖，配额交易价格如何，相关技术、经济、法律规定对项目碳排放交易的经济效益影响等。对于碳排放的CDM项目交易，存在以下不确定性和风险：CDM项目存在一定的交易成本，缺乏规范指导导致项目注册成功率不高，立项申请有可能不被批准，CDM具有国际性和时效性，信息不对称错过注册机遇，国内CDM管理体制不完善，联合国组织经过监测核查可能不签发CERs，最终国际买家成交的CERs价格过低等。风电工程项目中碳排放交易采取那种方式应根据具体项目、具体地区和具体情况，综合分析判断，应进行经济技术比选，从而确定碳排放交易方式。中国7个独立碳排放交易试点市场的碳交易价格相差很大，

11、在 2015年10月中旬，北京碳交易成交均价42.24元/吨为当月最高，上海碳交易成交均价13元/吨为当月最低。国际上欧洲能源交易所（EEX），在 2015年8月下旬，举行了三次欧盟碳配额（EUA）拍卖，成交价格分别为8.26欧元/吨、8.17欧元/吨和8.31欧元/吨。据有关资料介绍，某个风电工程项目中采用了CDM交易方式，额外增加收益可以达到上网电价的10%左右，可见碳排放交易对风电工程项目经济效益的影响。综上所述，由于风电工程项目中碳排放交易的复杂性、专业性、技术性、不确定性、风险性和影响性，使得今后在风电工程项目中对碳排放交易的决策、执行过程、最终结果进行后评价十分必要，意义重大。5

12、风电工程项目后评价中碳排放交易分析评价内容应对风电工程项目中碳排放交易的决策情况进行总结分析评价，经过综合经济技术方案比选后，选择碳排放交易具体模式，主要对决策的可行性、科学性、合理性，决策程序的规范性，决策的效率和质量进行分析评价。 应发现项目前期和后期各种情况的变化，分析研究项目前期决策工作失误在多大程度上导致了项目的实际效果与预测目标的偏差及原因。在工程项目完成后，根据碳排放交易的实际完成情况对照项目前期设定的经济效益目标，进行总结分析评价，判断其是否达到了预期目标，偏离程度多少，偏离原因分析，是否采取了纠正措施，调整后产生的效果如何，同时分析评价项目原定目标是否合理正确，是否符合项目实

13、际情况等。应对碳排放交易的执行过程情况进行总结分析评价，不论采取了那种碳排放交易方式，都应分析评价碳排放交易的项目管理情况，交易的受控情况，对项目成本收支的影响情况，项目的经济效益变化情况，项目碳排放交易预算、决算的对比差异分析评价，以及相关财务分析评价。同时针对不同的碳排放交易方式进行分析评价，对项目碳排放交易配额节省出售方式，分析评价其运作模式和交易时间是否可行、是否经济合理、是否符合国家政策、交易结果如何等。对项目碳排放CDM交易方式，分析评价其与政府机构、CDM服务机构、联合国组织、国际碳买家之间的运作模式情况，分析CDM交易成本是否合理，分析评价项目申请、注册、批准情况，分析联合国组

14、织监测核查、签发CERs情况，以及国际买家最终成交的CERs合同情况等。应对项目碳排放交易的过程风险管控情况进行总结评价，主要分析评价对项目碳排放交易风险的识别、评价、响应、应对策略手段，以及监控的实际情况，防范处理效果等。综合分析评价项目碳排放交易是否成功，总结正反两个方面经验教训，并提出建议。6 风电工程项目后评价中碳排放交易分析评价方法项目后评价采用分析评价方法原则是动态分析和静态分析相结合，以动态为主；综合分析和单项分析相结合，以综合分析为主；定量分析和定性分析相结合，以定量分析为主；重视决策效果分析和实施效果分析。在风电工程项目后评价中碳排放交易分析评价方法主要是对比法，有前后对比法

15、、有无对比法、横向对比法，根据后评价调查得到的项目实际情况，对照项目前期所确定的目标和要求，找出偏差和变化，分析原因，得出评价结论和经验教训。此外还有逻辑框架法、层次分析法，因果分析法，综合评价法，成功度评价法和调查法等。7 风电工程项目后评价中碳排放交易分析评价指标项目后评价指标的选择应按照以下原则：技术上可行，有可操作性，信息简洁，方便计算，相对独立并不排除关联性，客观不带主观偏见。根据经验，在风电工程项目后评价中碳排放交易分析评价基本指标如下。项目前期决策分析评价指标，主要包括经济技术方案比选结果、碳排放交易模式、决策评审意见及落实情况、实际决策情况、变化情况及原因分析等内容。项目目标变

16、化分析评价指标，主要包括预定目标、完成目标、实际偏离程度及原因分析、采取的纠正措施、调整后效果等内容。项目执行过程分析评价指标，主要包括项目碳排放交易预算、决算列表，前后差异值及原因分析，以及相关财务基础数据报表，财务盈利能力分析，财务偿债能力分析等内容。项目执行综合分析评价成功度指标，主要包括分目标、相关重要性、评定等级，采用逻辑框架法，综合分析判断，经过数据分析处理后，形成关于项目碳排放交易成功度的评价结论。8 风电工程项目碳排放交易后评价的成果和应用项目后评价成果的反馈和应用是项目后评价的一大特点，也是项目后评价的目的之一。通过对风电工程项目中有关碳排放交易的分析评价，得出结论，总结正反两个方面的经验和教训，为风电工程项目建设方、投资方、政府有关部门，对今后拟建、新建和建设中的风电工程项目开发、决策、执行