上海耀龙投资有限公司两年一期审计报告.docx

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1、上海耀龙投资有限公司审计报告天职业字202347317号审计报告12023年1月1日-2023年月30日财务报表42023年1月IH-2023年H月30日财务报表附注11您可使用手机.扫一扫“或进入嗯明?露镶联畸*力W缙.况事1鹫最程写弱解f报告编码：京23W2RRI793回天职业字202347317号上海耀龙投资有限公司:一、审计意见我们审计了上海耀龙投资有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2023年12月31日、2023年12月31日、2023年11月30日的资产负债表，2023年度、2023年度、2023年1-11月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们

2、认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日、2023年12月31日、2023年11月30日的财务状况以及2023年度、2023年度、2023年IT1月的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期

3、本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。关键审计事项该事项在审计中是如何应对的1、存货报告期内截至2023年11月30日、2023年12月31日、2023年12月31H,存货账面价值分别为620,298.80万元、538,659.26万元，493,579.56万元，存货占资产总额的比例分别为98.78乐97.77%、99.00%,报告期内存货占资产总额的比例较高，我们将存货的存在以及计价与分摊识别为关键审计事项。具体的存货政策、数据披露分别详见财务报表附注三、（九）、附注六、（四）所述。我们就存货确认执行的审计程

4、序包括但不限于：（1） 了解及评价了存货的有关内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性。（2） 获取存货期末余额构成的金额明细，分析余额构成的合理性，检查对应余额的构成，获取并核对相关协议。（3） 复核计算资本化利息的借款费用、资本化率、实际支出数以及资本化的开始和停止时间。（4） 获取存货的地点清单，对实地进行监盘。核查实际情况与账面是否相符。（5） 检查存货是否存在减值迹象，评估是否应确认跌价准名跌价准冬。天职业字202347317号四、管理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞

5、弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保

6、持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能

7、力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。S天职业字2023147317号此页无正文中国注册会计师:华师舟中国注册会计师:g目ggg勇M资产

8、负债表2023*H30132023年12月312D20年123】EI附一编号说动资产：加济炎全301.0005101,14.()6六、I)结.金娇出烫金交易件金触责产用生鱼融资产敢收蹄露代收账收应收款H1融资B1付2.5U.71X531.510.720.7：2.132.73.39六、(：)应收保优底收分保账欧应收分保合村准各金JU也应救救100.(KX).(X)2%X8123ICO.00().(X)六、.)其中：应收利息应收股利买入返畲1触够户存哉6.202.!*7.979.&I592.63(1.1.935.795,52.03六，()合同货产批”珞资产一年内到期的#流动资产火他潦动成产T3.7

9、37.731.74120.617.392.38J8,674.60A,阳)蔽动资产合计6.279.638.I2S.6.509.IKO.1.985.727.240.02事袒动资产.发放贷款和用收情权投侨共他信杈投交长尤收款K删股权投安JiieftftisJI投资共他小流动金献资产投索性房地产同主该产在座J，W生产性生物炎产油(资产快用权资产无服资产JF发支出曲件长期柘挥或H1动延所和税获产I其他根胞物资产毒流动索产合计炎产自计&Zn1638.128.5.509,180.1附1.8.727,240.02金R中也，元切小传:也定代收人:IDI*AAA11工,杜杰阳Z港工*Jj僧：资产负债表(续)I恰1

10、2023年I1月30日2023件)2R311:12023年12月3UJ*线*号港功负线1切向侪4*攵在T人向中央取行儡筑拆入密金文胁性金融负值衍生金倒fi1应付SI媒应付跋款575.892.609.2】235.097,015.66491.32&7-12.71六、,七)展板欧就合何负债类出热羽金酸陵产*吸仪软设同业存腋代探英女证券就代理承的证券款应付职工薪酬应交税畲31.902.1517.8S3.2347.851N六、(A)终他应刎故1.515.151.796.1.5X1.922.110.Z3(X)M(.28六JJDHP：应付利一.929.768.OC2.019.7K7.W六，北)应M股利应付手

11、续玲及保少应付分偏收，：持在特例依例一年内到期的第做动例位JC他海动负攸做劝佻软令计2.091,076,307.H1.817.()67.(X)H.2.792,.665.21IHt动负情A供一准彩金mffift1.995.662.01().巩1.198.914.999.61六、(1)应忖的尊共中,优先股求援伏祖弘贪恨KWfittet松期成讨收EKM用计负债逢任所符税负债六、V六)UteIE流动负债WSUbftMfriI1.995.66a010.901.m9V.999.1JM.738.318.03.3m,oos.ZM2.203.6防.2】实仪资本2200.().2.2ft).(XX).2.200.000.W).六，共他权益工具典中，优先股Aittm森本公机M：ftKtetttt被余公枳tt-KIift未分配利河7.099.).736.801.839.3bh.476.125.I六、U.)所孙弄杈益合计2.I929,2.193.19负Z193.523.574.H负依他所有表权益总请6.279.63,428.加5.509.180.1.触727.240.02的1W单位:上海府龙投怅右俄公司*te元鬣翱灯利润表券“唯2023年IT1H2023FM2023H4附注一脚一、营业,I2t.5?!以18-1.502.J121.5