互联网背景下工商银行财务风险管理研究.docx

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1、摘要:近十年来是我国互联网经济快速发展的阶段。在“互联网+”的时代浪潮下，给传统商业银行提供转型升级新契机的同时，也带来了巨大的挑战和冲击。银行业作为现代金融体系的重要组成部分，能否持续稳步发展关乎民生国计，而决定银行业发展平稳度的关键就在于财务风险管理体制。由于风险具有客观存在性，新型财务风险必然随着互联网技术接连不断。唯有不断利用互联网技术、结合新形势去挖掘其自身管理体系的漏洞和缺陷，并及时弥补，完善财务风险管理体系、培养人才队伍、强化风险应对能力，从而提升财务风险管理水平，传统商业银行才能在“互联网+”背景下稳健发展。尽管国内外学者对商业银行的财务风险管理这一课题进行了深入的探讨，但是结

2、合“互联网+”这一背景的研究并不是太多，因此，本文在研究过程中加入这一当下流行要素，对于传统商业银行在“互联网+”背景下对财务风险管理更加有效，实现持续稳健发展具有重要实际意义。本文以我国六大行之一的工商银行作为研究对象，对其在“互联网+”背景下的财务风险管理开展研究。首先对与本文相关的概念与理论进行阐述；其次对工商银行的财务风险管理现状进行描述；然后运用财务指标分析与比较分析相结合的方法，全面反映工商银行财务风险管理存在的问题及其原因；最后针对上述得出的问题，结合“互联网+”背景，对工商银行未来财务风险管理提出参考性意见。关键词:互联网+商业银行财务风险风险管理Abstract：The1as

3、tdecadehasbeenaperiodofrapiddeve1opmentofChina*sInterneteconomy.UnderthewaveoftheInternet+“era,traditiona1commercia1bankshavebeengivennewopportunitiestotransformandupgrade,whi1eatthesametimebringinghugecha11engesandimpacts.Thebankingindustry,asanimportantpartofthemodernfinancia1system,isab1etodeve1o

4、psteadi1y,whichhasabearingonpeop1e,s1ive1ihoodandthecountry,swe11-being;andthekeytothestab1edeve1opmentofthebankingindustry1iesinthefinancia1riskmanagementsystem.Becauseoftheobjectiveexistenceofrisks,newtypesoffinancia1risksareboundtoemergeoneafteranotherwiththeInternettechno1ogy.Theon1ywaytoimprove

5、the1eve1offinancia1riskmanagementistocontinuous1ymakeuseofInternettechno1ogyandtoexp1orethe1oopho1esandf1awsofitsownmanagementsysteminthe1ightofthenewsituation,andtomakeupfortheminatime1ymanner,improvethefinancia1riskmanagementsystem,trainthehumanresourcesteamandstrengthentheriskresponsecapabi1ity,s

6、oastoenhancethe1eve1offinancia1riskmanagement.A1thoughdomesticandforeignscho1arshaveconductedin-depthdiscussionsonthesubjectoffinancia1riskmanagementofcommercia1banks,notmanystudieshavebeenconductedinthecontextofInternet+”.Therefore,theinc1usionofthispopu1are1ementinthispaperisofgreatpractica1signif

7、icancefortraditiona1commercia1bankstomanagefinancia1riskmoreeffective1yandachievesustainab1eandsounddeve1opmentinthecontextofInternet+”.ThispapertakesICBC,oneofthesixmajorbanksinChina,astheresearchobjecttostudyitsfinancia1riskmanagementinthecontextofInternet+”.First1y,weexp1aintheconceptsandtheories

8、re1atedtothispaper;second1y,wcdescribethecurrentsituationofICBC,sbusinessoperationandfinancia1riskmanagement;Then,weuseacombinationoffinancia1indexana1ysisandcomparativeana1ysistoref1ecttheprob1emsoffinancia1riskmanagementofICBCandtheircausescomprehensive1y;Fina11y,inviewoftheabovementionedprob1ems,

9、weputforwardreferenceopinionsonthefuturefinancia1riskmanagementofICBCinthecontextofInternet+”.Keywords：Internet+commercia1bankfinancia1riskriskmanagement引言2015年的政府工作报告中，李克强总理首提“互联网+”概念，且对制定“互联网+”行动方案的重要性予以阐述。站在银行业的角度上进行定义，所谓“互联网+”，指的是将传统银行业务与互联网技术有机结合，顺应时代发展潮流，促进传统银行业务模式的转型升级，塑造更系统的资本结构和多元化的盈利模式，从而推

10、动传统商业银行在“互联网+”背景下实现稳健发展。近年来，随着“互联网+”的不断渗透，新兴的互联网金融产品层出不穷，正潜移默化地改变着人们的生活方式和理财渠道。与此同时，传统银行业的盈利模式也在改变，其面临的风险状况愈加复杂化。截至2023年末，我国商业银行的总资产规模为128.4万亿元，随着新冠疫情的影响和互联网金融产品的挤压，商业银行也面临着巨大挑战，财务风险随之而来。中国工商银行诞生于改革开放的初春。25年来，伴随着中国金融改革发展的大潮，在党和国家的关怀指导下，工商银行经历了有一家国家专业银行到国有商业银行再到国家控股股份制银行的深刻转变，已经成长为国内领先、国际市值排名第一的大银行。2

11、023年2月，英国银行家发布“全球银行品牌价值500强”排行榜，工商银行位列第一。在“互联网+”背景下，截至2023年末，工商银行披露其移动端月活用户数高达1.5亿户，展现在银行业排名第一的规模实力，此外，该行全面加快互联网金融战略的实施，2015年正式推出“e-ICBC”品牌，这在给工行带来新契机的同时，也加剧了其财务风险。因此，本文就工商银行的财务风险管理展开研究与探讨，对其潜在的财务风险进行分析，并提供相应建议。财务风险管理是风隆管理的一个分支，是由风险识别、风险度量和风险控制等环节组成的。“互联网+”背景下，新兴互联网金融产品的崛起使得传统商业银行的财务风险管理体系面临巨大挑战。相关学

12、术领域中，将“互联网+”这一流行元素融入商业银行财务风险管理分析中的并不多，本文采用财务指标分析与比较分析相结合的方法，结合年报进行定量分析，同时分析问题和原因时考虑到互联网金融对其产生的影响，由此通过对工商银行数据的详尽分析，丰富了当今“互联网+”时代商业银行进行财务风险管理的对策。第1章相关概念及理论基础1.1“互联网+”概念界定111“互联网+”的定义“互联网+”简单的说就是“互联网+传统行业”，随着科学技术的发展，利用信息和互联网平台，使得互联网与传统行业进行融合，利用互联网具备的优势特点，创造新的发展机会。“互联网+”通过其自身的优势，对传统行业进行优化升级转型，使得传统行业能够适应

13、当下的新发展，从而最终推动社会不断地向前发展。根据中国银保监会、国家互联网信息办公室等十部门联合印发的关于促进互联网金融健康发展的指导意见中的定义，互联网金融是传统金融机构与互联网企业利用互联网技术和信息通信技术实现资金融通、支付、投资和信息中介服务的新型金融业务模式。这表明互联网金融是传统金融机构融合互联网，运用大数据、云计算、在线金融等信息技术，深化金融改革，促进金融创新，推动产业结构优化升级。112“互联网+”的基本特征“互联网+”有六大主要特征:一是跨界融合。“+”本身就是跨界，就是变革，表示添加和联合，表明在互联网与传统产业间可以合理引入“+”，加强互联网技术与传统企业的融合;二是创

14、新驱动。将粗放的资源驱动型增长方式转变为创新驱动发展这条正确的道路上；三是重塑结构。信息革命、互联网产业已打破了原有的社会结构、经济结构、文化结构、地缘结构等；四是尊重人性。人性的光辉是推动互联网进步的首要力量，例如卷入式营销、共享经济等；五是开放生态。优化企业内部生态，并和外部生态做好对接；六是连接一切。这是“互联网+”的目标。1. 2商业银行财务风险概念界定1.2.1商业银行财务风险的内涵由于“互联网+”与商业银行发展的不断深入，金融创新的步伐愈来愈快，社会形势也不断改变，显然，财务风险已经成为互联网时代下商业银行面临的最为重要的风险。谈到商业银行的财务风险，可以将其理解为由于商业银行内部

15、管理制度不当、资本结构不合理和政策环境的影响而带来的银行不良贷款率上升、偿债能力降低、预期收益下降等一系列财务损失，对商业银行的经营发展造成负面影响。12.2商业银行财务风险的类型为了对商业银行的财务风险进行定量化系统评价，我国银保监会从监管层面对银行的风险进行分类，分为资产安全状况、资本充足状况、盈利状况、流动性状况、市场风险状况、管理状况这六大方面，这种分类方法对量化银行业务的财务风险十分有利。本文在我国银保监会上述风险分类的基础上，结合我国商业银行的实际情况，将商业银行的财务风险分为资本风险、流动性风险、资产质量风险、盈利性风险和管理风险几大类，具体如表IT所示：表IT商业银行财务风险的

16、类型分类含义资本风险指商业银行资本不能支付到期负债以及偿还各项损失的可能性。流动性风险险资产质量风险盈利性风指银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。指商业银行存在比较严重的不良资产情况，不良资产的比例过高，不良贷款率过高，商业银行承受着严重的资产安全风险。指盈利能力不足所带来的风险。管理风险指商业银行管理水平较低所带来的盈利的不确定性或者损失的可能性。1. 2.3商业银行财务风险的特征不同于一般企业，根据其基本性质，商业银行的财务风险具有以下四个重要特征(1)客观性由于商业银行经营活动本身就存在风险性，其面临的财务风险是客观存在的这是无法做到完全消除的，且风险和收益成正比。(2)可变性当前“互联网+”背景下，宏观经济环境千变万化，金融革新活动非常活跃，为适应时代环境，商业银行必须创新服务与产品，不断推陈出新，导致其面临的财务风险可变性和