某公司财务部管理手册(DOC46页).docx

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1、某公司财务部管理手册（DOC 46页）INkeiiOiiPm仁装饰财务部管理手册北京鸣仁别墅装饰有限责任公司二OO九年一月一、部门架构及职能描述31. 1财务部部门架构31.2部门职能描述3二、各岗位职责及权限说明42.1 部门经理职务说明书42.2 会计职务说明书62.3 出纳职务说明书7三、财务部日常管理制度83.1 财务部工作职责及行为规范、财务纪律83.2 2会计工作管理制度93.3 货币资金管理办法103.4 财务印鉴的使用与保管办法H3.5 会计档案管理办法113.6 固定资产、低值易耗品及办公用品管理办法123.7 7记账规则及工作程序123.8 费用报销的财务内部规定133.9

2、 资金管理163.10 10 审计合议制17四、附件17附件1：月度财务分析报告模版17附件2：预算决算表19附件3：资产负债表22附件4：质保金资金时点表24附件5：财务周报表25附件6：设计师、经理、经理助理提成比例表26附件7：材料流量表27附件8：工程日报表29附件9：质保金账户收支明细表31附件10：流淌资金占用情况表33附件11：月费用明细表34附件12：损益表36附件13：月度材料库存明细表38附件14：月度工程施工明细表39附件15：月度其它应收款明细表40附件16：月度其它应付款明细表41附件17：工资、补贴月报表42附件18：月度应付税金明细表43附件19：月度摊销费用明细

3、表44附件20：月度福利费明细表45附件21：月度预收账款明细表45五、财务部运营体系管理办法46财务部管理手册一、部门架构及职能描述1.1 财务部部门架构1.2 部门职能描述财务部作为公司的资金管理部门，承担着公司日常财务事务的管理、公司各类费用的审核与报销管理、公司资金管理等事务的责任，因而具有下列几个方面的职责：1、负责公司各类固定资产的日常管理；2、负责公司现金流的日常管理与监控；3、负责为公司员工发放工资；4、负责公司各类费用的报销；5、负责公司各类税费的上交与核对；6、负责公司各类账务的日常管理与监控。二、各岗位职责及权限说明2.1部门经理职务说明书岗位名称经理岗位编号所在部门财务

4、部岗位定员1人直接上级总经理工资等级直接下级会计、出纳薪酬类型所辖人员1-2人岗位分析日期本职：负责制定本部门工作计划及工作分工，领导财务部对公司其它部门进行各类日常财务事务的管理，各类费用的 审核与公司资金的管理与运作职责与工作任务：职责职责表述：协助总经理，参与经营管理与决策工作任务协助总经理组织制定公司市场进展战略规划，组织并参与公司其它职能战略的 制定参与制定公司年度经营计划、预算方案参与公司重大财务、人事、业务问题的决策向总经理与公司管理高层提供各类财务、行政管理及外部政策等各方面信息，掌握与熟悉公司内外动态，及时向总经理反映，并提出建议职责职责表述，负责公司管理规范的制定执行、负责

5、财务部的建立与完善工作 任务领导制定、修改、完善财务部的各类内部管理制度，并监督执行职责职责表述：负责财务部工作计划的制定、工作安排及考核工作任务制定本部门工作计划及工作总结、分析根据本部门工作计划，进行工作安排与分工根据本部门工作安排，对本部门人员进行绩效考核随时监督本部门工作执行情况并提供必要的支持与配合职 责四职责表述：负责财务部各类报表、凭证的准确无误工作任务对会计凭证的正确性负贲，对会计科目使用的合理性负责，对会计记账的正确 性、规范性负贲对会计报表的正确性负责审核会计凭证及会计账簿，监督检查会计人员工作，检查账簿登录、结转情况， 检查核对总账与各明细账汇总金额，每月不定期与出纳盘点

6、现金实物，核对账 目，检查记账会计及出纳的账簿登录及结汇情况负责审定各类业务的会计科目，编制有关业务的转账凭证、审核资金时点表负责总账的登记，在规定的会计期间内编制、报送会计报表，根据公司管理需 要做财务分析报告职 责 五职责表述：负责财务部各类日常费用报销的审核、审批工作 任务对各类经济活动所发生的收入、支出进行监督对各项支出的正确性、合理性进行审核、签字职 责 六职责表述：负责公司各类财务印章及资料保管工作能够根据公司经营管理需要进行财务管理、资金管理保管财务结算章，在规定权限与范闱内使用财务印鉴任务保管、监督会计凭证、账簿的存放与使用职贵七职责表述：完成总经理交办的其他工作任务权力：公司

7、重大人事、财务、业务决策建议权公司进展战略、营销战略建议权权限内销售合同、供应合同审批权，重大销售合同、供应合同审核权权限内的财务审批权对直接下级人员调配、奖惩的建议权与任免的提名权，考核评价权对所属下级的工作的监督、检查权对所属下级的工作争议有裁决权工作协作关系，内部协调关系总经理、设计部经理、工程部经理、企划部经理、市场部经理、行政部经理、 人力资源部经理外部协调关系国内外有关政府部门、行业协会等其它I使用工具/设备计算机、通常办公设备（电话、传真机、打印机、Internet/Intranet网络）、 通讯设备工作环境办公室，不经常需出差工作时间特征工作时间确定，镭要加班所需记录文档本部门

8、各类计划、各类规章制度、处罚单、奖励单等考核指标，公司现金流合理使用率各类费用报销准确率各类印章使用准确率下属部门预算操纵情况、关键人员流失率、下属行为管理有关部门合作满意度领导能力、推断与决策能力、人际能力、沟通能力、影响力、计划与执行能力、专业知识及技能备注岗位名称会计岗位编号所在部门财务部岗位定员1人直接上级财务部经理职系直接下级无薪酬类型所辖人员无岗位分析日期本职：协助经理进行各类账务的制作与管理，保证财务部及公司的良好运47职责与工作任务：职责职责表述I协助部门经理，完成各类报表的编制工作工作 任名服从工作安排，负责登录、核算各类总账、明细账，并在规定时间内完成当日经济业务当日处理，

9、当日凭证当日登录，在规定的会计期间终了结算各类账目，核对各级账 目之间的钩稽关系，编制会计报表严格按公司规定及时间要求完成记账、核算、报送报表等工作职责二职责表述，协助经理进行各类账务凭证的日常管理，并同意监督工作 任方对账簿登录的正确性、完整性负责，对报表的正确性、及时性负责严格按规定保管存放凭证、账簿及其他票据存根主动同意、配合主管会计查帐、对帐一职责三一职责表述：完成公司领导交代的其它事务权力：根据公司规章制度对公司账务进行监督的权力评估公司管理水平并提出改进建议的权力收集公司员工意见并向行政部经理反馈的权力工作协作关系：内部协调关系公司各部门外部协调关系各合作公司、协会其它；使用工具设

10、备计算机、通常办公设备（电话、打印机、复印机、Internet/Intranet网络）工作环境办公场所工作时间特征正常工作时间，据需要加班所需记录文档汇报文件或者各类规章制度等考核指标：各类账务制作的准确率各类账务管理的安全性考勤、服从安排、遵守制度、部门合作满意度推断与决策能力、分析能力、人际能力、沟通能力、计划与执行能力、专业知识及技能备注：岗位名称出纳岗位编号所在部门财务部岗位定员1人直接上级财务部经理职系直接下级无薪酬类型所辖人员无岗位分析日期本职：协助经理进行各类口常行政事务的管理、办公用品的保管、来访客户的接待与登记，保证行 政部及公司的良好运作职责与工作任务：职责一职责表述：协助

11、经理处理好公司各类现金及支票事务工作 任务负责办理现金、支票的收、支及对现金、支票的保管负责借款、报销的督促，并对不按规定时间（正常情况下为3天）报销的人，报请分公司总经理负责编制资金时点表，财务周报表，经主管会计审核后，报送总公司财务部职费二职责表述，协助经理进行各类票据的管理工作 任务负责票据与有价证券的保管、签发、登记负责对财务部及各分部的收据使用情况、保管情况进行监督与记录，对其中发现的问题报告分公 司主管会计及分公司总经理并及时处理负责登记现金、银行日记账，填制支出凭证与编制有关会计凭证，当日发生的经济业务须在当日 编制凭证并登录账簿，现金日记账及现金务必H清月结，帐实相符，银行日记

12、账务必与银行对账 单相符，每月至少编制张银行对帐调节表保管、使用银行票据的预留印鉴一人名章职责三职责表述,协助经理进行账务核对工作 任务负责办理物品的入库审核，月末与行政管理账目人员共同盘点出表每月末或者不定期与主管会计清点库存现金，核对日记账，做到账实相符，假如账实不符，需报 请领导批准后及时处理，遇有重大空缺务必在第一时间内汇报总公司财务部职责四职责表述：协助经理进行各类费用报销勺审核工作 任务负责原始凭证的审核，对不符合公司规定的原始凭证一律不予办理报销与结账手续负贲对客户交纳的存折进行登记、分类保管并返回客户负责公司员工的工资的发放负责办理新入职员工的工资卡、折，同时对已离职员工的工资

13、卡、折进行清理职责五一职责表述：完成公司领导交代的其它事务权力I根据公司规章制度对公司财务进行监督的权力评估公司管理水平并提出改进建议的权力收集公司员工意见并向行政部经理反馈的权力工作协作关系：内部协倜关系公司各部门外部协调关系各合作公司、协会其它：使用工具设备计算机、通常办公设备（电话、打印机、复印机、Internet/Intranet网络）工作环境办公场所工作时间特征正常工作时间，据需要加班所需记录文档各类财务报表、汇报文件或者各类规章制度等考核指标：公司各类费用报销的准确率公司各类银行往来业务办理的准确率考勤、服从安排、遵守制度、部门合作满意度推断与决策能力、分析能力、人际能力、沟通能力

14、、计划与执行能力、专业知识及技能备注，三、财务部日常管理制度1.1 财务部工作职责及行为规范、财务纪律1.1.1 目的及适用范围目的：为规范公司财务人员行为，强化内部管理，特制定本制度。适用范围：公司全体财务人员。1.1.2 执行部门本制度由公司总经理与财务部经理监督执行。1.1.3 制度内容1、会计人员务必熟练掌握、运用国家有关政策、法规、制度、规定及会计核算方法，保护企业利益。对各类经济活动、经济业务进行全面、严格核算与监督。2、会计人员要克尽职守，严谨工作，严格执行财务制度与会计法规，严格按财务工作程序、规定时间 及岗位职责完成本职工作。3、会计人员要正确、完整、及时的编制会计凭证、登记会计账簿，当天发生的各项经济业务务必在当 天处理完毕，并登记各类账簿，做到账账相符，账表相符，账实相符。4、会计人员应树立为客户服务的意识，主动、热