公司财务内部操作规程.docx

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1、公司财务内部操作规程（辣爸当家）一.总则1 .为加强本公司的财务管理工作，充分发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作 用，特制定本规定；2 .公司各部门和员工办理财务会计事务，必须遵守本规定。二.资金管理制度1 .为提高公司资金利用效率，加强公司资金的内部管理，保护公司资金的安全完整，特制 定本制度；2 .本制度所称资金，系指库存现金、银行存款、备用金、外埠存款、信用卡存款、信用证 保证金存款、可以随时变现的有价证券；3 .公司财务部负责整个公司的资金管理工作，组织编制资金预算、计划、并考核其执行情 况；4 .资金的支付，必须严格按审批程序执行；A.以现金支付的费用，必须有经办人、部门负责

2、人、总经理（或代理人）、财务负责人的 签字和审核；B.以银行支付的款项，必须依据资金申请单，资金申请单上必须有经办人、部门负责人、 总经理（或代理人）的签字；C.银行印鉴分开保管；5 .收到银行汇票、本票、支票等应及时办理进帐手续，防止票据超过有效时限，票据转让 必须做好各种转让手续；6 .资金预算，各业务部门于每月25日至30日编制下月资金预算表，财务部于每月5日前 汇总当月资金预算表；.资金支付和费用报销规程1 .资金支付A预算内资金支付：各部门经办人应如实填写“资金申请单”，经部门负责人审核和总经理 （或代理人）签字；D.预算外资金支付：各部门经办人应如实填写“资金申请单”，经部门负责人审核和总经 理签字；E.如急需支付款项，而总经理和代理人均不在公司时，须电话请示认可，事后补签；2 .费用报销各部门经办人应如实填写“费用报销单”，经部门负责人审核和总经理（或代理人）签 字，财务负责人审核；四.物资采购管理1 .公司所有的物资采购计划报请总经理批准；2 .物资采购必须严格按照经济合同法的要求，经办人与供货单位签订经济合同，合同 必须有一份存档；3 .采购人员应将从供货单位取得的有效票据，经部门审核、总经理签字后，及时交与财务 部入帐；五.本规程经公司讨论及总经理批准后，自发布之日起执行。