中层管理-坚定财政大监督理念实现财政管理科学化精细化 精品.doc

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1、全省财政监督工作会议交流材料坚定财政“大监督”理念实现财政管理科学化精细化赣榆县财政局近年来，在局党组的正确领导下，在省厅监督局和市局监督处的大力支持和帮助下，赣榆县财政监督检查紧紧围绕财政中心工作，准确把握监督方向，实施有效监督，全力打造财政“大监督”理念，确立财政监督地位，突出财政监督职能，树立财政监督权威，保证财政监督检查工作的绩效。一、坚定理念，完善财政“大监督”机制随着财政收入的日益增长，财政性资金支出项目逐年增加，资金规模也越来越大，为保证财政资金的安全性和有效性，按照省厅关于建立财政“大监督”机制的要求，我局提出了“人人都是财政资金监督员”的口号，确立了全员参与、全面覆盖、全程控

2、制、全部关联的财政“大监督”理念。以财政“大监督”理念为牵引，扩大监督检查的广度，拓展监督检查的深度，促进财政监督与财政预算、执行紧密融合，在总结机制建设推进工作的基础上，全面提升监督层次，使财政监督进一步为财政管理服务、为完善财政政策服务、为提高财政科学化精细化管理水平服务。为保证“大监督”的理念贯彻到工作中，落实在行动上，我局在监督机制建设上下功夫，在提升监督水平上做文章。一是建立大监督工作制度，实现监督检查统筹规划。认真学习领会省厅关于建立财政大监督机制的要求，学习借鉴兄弟市县的先进经验，结合赣榆财政监督工作实际，20XX年，我们制定了赣榆县财政局财政监督长效管理机制实施办法、赣榆县财政

3、局财政检查复核工作暂行办法、赣榆县财政局财政监督检查档案管理暂行规定、赣榆县财政局财政检查聘用专业人员管理暂行办法，20XX年又制定了赣榆县财政局部门预算综合检查操作规程，从制度上初步搭建起我县财政监督长效管理机制的框架，并在具体工作中逐步完善，充分发挥专职机构对监督检查工作的综合管理和指导协调作用，积极主动为局属单位和业务科室开展各项监督检查提供全方位保障。二是督促检查项目正常实施，确保监督职能有效发挥。及时了解局各业务科室、财政所及直属单位的内部监督检查情况，主动沟通，督促指导，通过查前上门培训辅导、查中派员全程参与、查后提供政策指导、检查成果共享利用等，协助局属单位和业务科室加强对检查质

4、量风险的控制，确保监督检查的效果，财政“大监督”机制的雏形已初步形成。二、统筹安排，围绕计划实施五项检查我局于每年年初都认真制定全县年度财政检查计划，围绕检查计划，重点做好五项检查。（一）加强财政内部监督，促进财政内部管理水平的提高。我县依据财政部门内部监督检查办法，每年都对基层财政所和局属事业单位以及局业务科室开展检查。一是每年对18个镇财政所和4个局属事业单位开展财务检查，结合年初签定的财政工作目标责任书，对各镇财政和局属事业单位上一年度执行预算、税收、财务、会计和国有资产基础管理等经济事项进行全面的稽核和检查，对存在问题及时进行纠正，促进各镇财政和局属事业单位财务管理逐步走上规范运行的轨

5、道；二是每年组织一次乡镇财政业务互审，加强各镇财政所之间业务交流，树立标杆业务镇，激励全县各镇在财政业务上帮学赶超，共同打造高效廉洁财政；三是对局国库科印鉴管理情况进行突击检查，每年最少六次。强化国库科印鉴分设管理，保障财政资金安全运行；四是对国库科银行账户、对账单等进行检查，通过对账核查、重点抽查，进一步规范了银行账户管理，近年来共清理了43个账户，添置了保险柜，强化银行对账单、定期存单的管理。（二）开展部门预算检查，确保部门预算科学高效。按照省市关于对预算单位三年查一轮的要求，结合我县各预算单位实际情况，拟定每年部门预算检查方案，按照赣榆县财政局部门预算综合检查操作规程，及时开展检查。主要

6、检查预算执行情况是否合理，是否存在挪用、挤占专项资金的现象；资金的安排是否能最大限度地发挥财政资金的使用效益，是否存在浪费现象等。针对检查中发现的问题，及时反馈并形成检查报告，要求预算单位进行纠正和整改，规范预算单位的财务行为，确保财政资金的安全、高效。（三）加大会计监督力度，进一步做好会计信息质量检查。一是按照省厅关于委托开展注册会计师行业日常监督工作的通知（苏财监20XX39号）要求，对我县两家会计师事务所进行调研，研究日常监督办法。采取自查与检查查相结合的办法，下发检查通知书，要求会计师事务所先对照省厅文件开展自查，写出自查总结，我们再按照会计师事务所审批和监督暂行办法，对照省厅要求，逐

7、项进行核实。通过对会计师事务所的监督检查，进一步规范了会计师事务所执业行为，提高了执业水准。二是拟定20XX年会计信息质量检查方案。结合各项财政专项检查，对各镇财政所、局属事业单位、部门预算检查单位以及“小金库”重点检查单位，均同时开展会计信息质量检查，并对2户企业开展会计信息质量重点检查。针对检查中发现的单位会计内控制度不健全、会计信息失真、支出票据不规范以及无证上岗等问题，责成单位进行整改，有效地维护了会计法的严肃性。（四）扎实开展“小金库”专项治理，建立预防“小金库”长效机制。根据中央、省、市关于开展“小金库”专项治理的部署和要求，加强组织领导，组建工作机构，制定实施方案，积极开展工作。

8、20XX年至20XX年共对392家行政事业单位、196家社团和39家国有及国有控股企业进行检查。三年来，共查出“小金库”15个，涉及资产资金总额计317.88万元，其中党政机关、事业单位150.93万元，国有及国有控股企业154.04万元，社会团体12.898万元。均已按照“小金库”治理的政策界限进行了处理处罚，其中调整规范账务处理269.76万元，收缴国库35.21万元，罚款0.3万元。通过“小金库”专项治理，有力地震慑了财务管理不规范行为，增强了全县各级领导干部和财务人员严守财经法规的观念，遏制了私设“小金库”现象。同时，我县积极探索建立预防产生“小金库”的长效机制，三年共建立18项管理制

9、度，涉及资金、资产及财务管理等各个方面，努力实现标本兼治的目标。（五）严抓专项资金监督检查，确保财政资金安全、规范、高效。通过业务培训、交叉检查、上下联动、组成联合检查组等多种检查形式和手段，有效开展专项资金监督检查。20XX年我县重点对一事一议、义务教育公用经费和企业帮扶专项资金等项目开展专项检查，对检查中发现的问题及时作出处理，并限期要求有关部门进行整改，保证专项资金专款专用。三、常态管理，实施监督检查专项考核20XX年，我县财政监督检查工作将以此次全省财政监督工作会议为契机，按照上级统一部署，结合赣榆县财政工作实际，制定20XX年全县财政监督工作计划，认真谋划，扎实工作，实施常态化管理。在继续抓好五项检查的同时，积极探索建立我县财政监督检查目标考核办法，以客观公正、科学规范、权责统一、定性与定量考核相结合的原则，对业务科室的监督检查工作进行考核，进一步规范和加强我县财政监督检查工作，确立财政“大监督”格局，保障财政资金安全高效使用。