财务科廉洁风险点及防控措施15篇.docx

《财务科廉洁风险点及防控措施15篇.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务科廉洁风险点及防控措施15篇.docx（25页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、财务科廉洁风险点及防控措施【15篇】财务科廉洁风险点及防控措施篇1一、廉政风险点：1、中心设备、物资采购监管过程中存在的潜在风险点。2中心 药品使用监管过程中潜在商业贿赂风险点。3、中心信息化工作决策管理中潜在的风险点。4、要管理全中心人员共同做好廉政建设。二、防范措施：L健全中心全体人员的岗位职责与规范的操作程序；健全资金 审批与监督制度。惩防并举，积极构建反腐倡廉的长效机制。2、增强廉政意识，增育廉政文化，首先从自身抓起，再教育全 体人员加强廉政建设，注重抓源头治理，加强事前防范，让权力在阳光 下运作。3、加强理论学习，提高政治素质。牢固树立五种意识，努 力为构建和谐社区中心做贡献。要牢固

2、廉洁意识，讲操守、重品行，树 清廉形象。工会主席廉政风险点及防范措施一、廉政风险点：1 .职工福利待遇的落实不到位。3级2.职工的诉求未能及时得 到处理。3级3、工会经费收支、使用、管理中存在的风险。2级二.防范措施：L抓好内部管理，加强反腐倡廉教育。严格执行工会财务管理制度才巴好工会经费收支、使用、审核关。涉及大额采购事宜，按规定和 程序办理。2、严格按照工会法维护职工切身利益，在规定范围内行使 相关权力。对职工反映的情况及时汇报处理。加强对福利物品采购的管 理。3、严格执行财务制度，遵守工会经费管理办法。随时接受内审 及监察部门审查。药剂科岗位廉政风险点廉政风险点：L不按规定对剧毒、麻醉、

3、精神药品进行管理，造成滥用、流 失、被盗。2、不执行药库工作制度，出现三无药品入库。3、药品管理混乱，造成经济损失。4不执行药房工作制度，出现工作失误，影响病员用药安全， 造成经济损失。防范措施：严格遵守和执行药品管理法规，掌握药品检验质量 技术和标准，实耗实销，按月盘点，逐月统计，账物相符。树立全心全 意为群众服务的思想。财务科廉洁风险点及防控措施篇2一、廉政风险点：1 .门诊及各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行，保险 柜中存放大额现金（IoOo元），若被盗丢失给中心造成不必要损失。2 .严格遵照财务制度执行标准报销差旅费，业务招待费等。3 .对原始凭 证审核不严格、不真实，造成资金损

4、失，影响卫生工作正常运转。二、防范措施：L严格执行财务规章制度，按要求及时办理业务、收支。2.严格 按出差补助标准审核报销，办理审核时注意审查原始凭证。超标准和不 规范票据不予报销，确保报销凭证的真实有效。3.坚持先审批后处理的 原则，不得越权办理审批事项。4 ,出纳领用票据申请，经同意后在登记簿登记办理领用；票据 用完后及时将存根交回会计。5 .收费人员必须做到日清月结，当天收取的现金及时交中心出 纳员，并由出纳及时存入银行，在保险柜内不得存放超出国家规定的金 额。财务科廉洁风险点及防控措施篇3为了进一步加强和规范会计基础工作，堵塞资金安全管理的漏 洞，根据区财政局关于开展全区会计基础工作规

5、范化检查的通知的 精神，结合XX年5月区审计局关于审计区环保局XX年和XX年预算执 行情况的审计处理意见，切实加强财务会计基础工作，提升财务会计核 算水平，我局开展了规范财务会计基础工作的检查，现将检查的组织开 展情况、自查情况、以及整改情况汇报如下：一.组织开展情况为使我局会计基础规范检查工作落到实处，确保会计工作信息 质量的真实、完整和国家财产的安全。我局成立了以局长彭平为组长， 副局长胡铭祥为副组长，各部门负责人为成员的领导小组。确定了检查的主要目标，并要求各部门要以高度的责任心，紧 紧围绕会计基础规范检查的目标任务，加强统筹规范，全面安排部署， 采取有力措施，自查面要达到100% ,确

6、保会计基础规范检查工作目标 的实现。二、自查情况L严格按照会计法和会计基础工作规范的要求，依法 建帐。2、原始凭证的格式、内容、填制方法、符合会计制度的要求, 并严格按照财政国库集中收付的报账要求，明确了财务收支审批程序、 记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，业务金额无论大小，必须 由经手人填制，科室负责人证明，经单位负责人和分管财务的领导审核 无误后方可报支。因此充分地明确了责任,做到了相互制约,公开透明。 使各项业务事项得以有序进行。3、记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证等符合会计制度的 要求，字迹清楚，装订整齐。4、加强了单位财务印签的管理。财务专用章与法人代表私章分开放置，做到既

7、相互配合，又相互制约。5、会计凭证、会计账簿、会计报表等按照规定定期整理归档, 妥善保管,业务往来单位需调阅有关资料时,必须经单位负责人同意后, 并办理相关登记手续方可调阅。6、不存在账外设账行为。7、对两个下属单位财务内部管理每年坚持内审。三、整改情况根据区财政开展会计基础工作规范检查实施方案的要求，各单 位对会计基础工作规范、会计核算、内部监控等进行了交叉检查。经查， 个别单位XX年和XX年总账余额不平衡，记账凭证与原始凭证不相符。 已按现行会计制度和准则的要求，提出了整改措施，现已整改到位。 财务科廉洁风险点及防控措施篇4一.财务岗位风险概述财务岗位风险,是指某些岗位因其特殊性，有一定的

8、概率出现工 作差错或营私舞弊等，可能给企业带来一定的损失。财务岗位风险形成 的原因，主要有两个方面：一是相关财务制度、业务流程不完善，或者 制度和流程较为完善但实施不到位，导致财务工作容易出现差错，为个 别动机不纯的人钻空子留下了漏洞；二是个别财务人员业务水平较 差或者思想道德存在问题，不能较好地履行自已的岗位职责，甚至有损 害公司业利益而谋取私利的行为。财务岗位风险主要有四类，一是工作差错，是指财务人员在处 理业务过程中，由于工作不细致、不严谨，可能造成资金收、付出错， 以及财务数据混乱、会计信息失真等；二是营私舞弊，是指财务人员利 岗位便利，采取贪污、挪用、内外勾结等手段，违纪违法、损公肥

9、私； 三是财务监督不到位，是指财务人员没有切实履行自已的财务监督职责, 对在本岗位所发现的企业内部存在的问题听之任之，事不关已、高高挂 起；四是财务管理不到位,财务人员由于工作态度消极或业务素质低下， 不能在资金金管理、预算管理、成本费用管理、税税务筹划等方面进行 改进和加强，不能为企业的生存和发展出谋献策，不能为管理层的决策 提供有效的财务支持。二.企业财务岗位风险防范普遍存在的问题(-)财务控制制度没有完全落实到位。很多企业根据企业内部控制基本规范等制订了完整的财务 流程和财务制度，但往往是为了应付内部检查或外部审计，在实际执行 过程中打了折扣。笔者所在企业，前几年因为减员增效，财务人员大

10、幅 精简，个别规模较小的子公司由于财务人员较为紧张，不得已之下由财 务负责人兼任出纳，出现了不相容职责集中于一个人身上的现象。再比 企业财务人员频繁岗位调动较为频繁,在工作移交过程中点到为止， 移交人没有向被移交人具体细致地说明本岗位工作的详细情况、存在的 问题、需要解决的遗留事项以及如何加强财务管理的建议，导致被移交 人在新的岗位上开展工作较多被动，由于情况不熟悉容易出现工作差错。(二)少数财务人员在工作中存在惰性。很多岗位的财务工作很繁琐、单调，少数财务人员在工作中有 一定的惰性，习惯于拖拉，如不主动、及时与客户或供应商进行应付账 款、应收账款的核对；对业务部门提供的原始业务单据不认真审核

11、；不 及时填制会计凭证，到了月底对会计业务进行一次性的成批处理； 在会计凭证审核过程中，少数财务人员充分相信制单人，”走马观 花地随意签字等等。以上现象的后果,往往是财务人员对于一些问题 不能及时发现，增加了岗位差错的概率，可能给公司造成较大损失而无 法挽回。如涟钢某子公司在对某供应商支付货款时,在支付现款的同时, 出纳人员不细心又支付了相同金额的银行承兑汇票，由于会计凭证直至 月底才一次性成批填制，财务系统中不能及时反映与供应商的真实 往来，直至下月初该子公司财务负责人才发现重复支付货款，此时该供 应商已因其他经济纠纷而被法院冻结所有财产，公司追回多付款项的可 能性已极小。（三）个别财务人员

12、不遵守职业道德，不坚持原则，甚至存在 内外勾结等不法行为。财务工作的很多岗位,都是为企业经济业务把关的最后一道防 线，如果财务人员在主观思想上存在问题,将给企业带来较大的损失。 在实际工作过程中，个别财务人员往往因外部业务人员的一些小恩小 惠，在费用报销、采购和销售结算、工程结算等过程中，不严格执行 相关制度，不认真执行合同条款，人为形成财务管理漏洞。（三）少数财务人员的业务知识和业务水平达不到岗位要求。在企业的财务系统中，筹融资管理、全面预算管理、税务筹划 等关键岗位，一般要求财务人员掌握较多的财务知识，有较强的沟通协 调能力，对企业的生产经营比较熟悉。如果财务人员的复合性能力 不足，难以胜

13、任上述岗位，就不能充分发挥财务管理的作用，可能给企业带来较大的管理性损失，这种隐性的间接损失难以计量，但其潜在的负面影响可能更甚于因个别财务人员违法乱纪带来的直接损失。（四）财务信息化建设落后。很多企业都十分重视信息化建设，如不少大型企业采用了 SAP 等先进的管理软件。但在实际工作中，部分岗位财务人员的工作方式和 观念还停留在十多年前，不能与时俱进，对信息系统不熟悉，不能及时 提交需求对系统进行深入开发，不能依靠信息化建设处理一些简单重复 工作，在企业实施扁平化管理和人员精简后，一些岗位由于过多的手工 操作容易出现工作差错。三、涟钢近年来在财务岗位风险防范上的实践针对上述岗位风险防范上存在的

14、问题，涟钢近年来采取了一系 列行之有效的措施。（-）每年一次实施财务岗位风险排查。为切实防范岗位风险，财务部每年一次进行岗位风险排查。在 岗位风险排查表中，每个岗位的财务人员需认真进行自我梳理，从岗位 职责、业务流程、可能存在的风险点进行逐一识别,并制定应对的措施， 同时，按期检查这些措施是否执行到位，从而在有限的范围内有效地防 止了部分风险的发生，进一步也完善了涟钢的内控体系。（二）完善财务控制制度，重点抓落到实处。近年来，涟钢财务部出台对账管理办法岗位移交管理办 法等一系财务控制制度和流程，对岗位风险的防范起到了积极作用。 如在对账管理办法中，对每个相关岗位的与供应商或客户的对账方 式、对

15、账频率、对账留痕、问题处理都做了明确的规定，为确保制度落 到实处，财务部每半年进行一次对账情况的检查，对于未严格执行制度 的，从严予以考核。再如在岗位移交管理办法中，明确规定工作移 交表的格式，并特别强调工作移交三个月内，如新任财务人员在该岗位 出现工作差错等，移交人亦需承担相应的责任。（三）加强培训，提升财务人员专业功底。为提升财务人员的业务知识和财务管理水平，确保广大财务人 员能胜任岗位职责，首先，财务部邀请各单位技术人员前来授课，为大 家讲解生产工艺知识、产品开发、市场营销等等，还分批组织全体财务 人员到生产现场，切身体会钢铁是怎样炼成的，增加感性认识，促 进员工从掌握单一的财务知识向拥

16、有钢铁企业综合型知识转变；其次是 组织年轻员工到高校参加财务管理短期培训I,进一步提升财务管理理念 和知识，并借助涟钢会计学会的平台，多次组织税收、内控等方面的会 计人员后续教育，更新财务人员的知识体系。同时围绕应知应会两个方 面，积极创新和丰富青工技能大赛比武的模式，进一步营造比学赶超的 浓厚的学习氛围，促进大家熟练掌握各种财务分析手段和工具。（四）推进会计信息化建设，降低岗位风险。近年来，为减少部分岗位的简单重复劳动，同时防范依靠手工 操作带来的岗位风险，涟钢财务部先后开发了银行与企业对账、企业 SAP系统与金税系统对接进行已认证发票勾对等信息系统,取得了良好 效果。比如通过信息化系统实现进项发票风险管