资本项目外汇收入支付便利化业务操作指引.docx

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1、资本项目外汇收入支付便利化业务操作指引一、自贸试验区内符合条件的企业可试点资本项目外汇收入支付便利化业务。办理资本项目外汇收入用于境内支付使用时，可凭资本项目外汇收入支付便利化业务支付命令函（见附1-1）直接在符合条件的银行办理,无需事前逐笔提交真实性证明材料。前款所称资本项目外汇收入，包括外汇资本金、境内资产变现账户内资金、境内再投资专用账户内资金、外币外债资金和境外上市调回资金。二、外汇局对资本项目外汇收入支付便利化业务实施宏观审慎管理。自贸试验区内企业享受资本项目外汇收入支付便利化的额度为：企业资本项目收入发生额X宏观审慎系数。宏观审慎系数暂定为1,外汇局可根据外汇收支形势适时对宏观审慎

2、系数进行调节。宏观审慎系数小于1时，企业资本项目外汇收入中便利化额度外的部分，执行现行资本项目支付管理政策；如届时现行政策有所调整，执行调整后政策。三、试点资本项目外汇收入支付便利化业务的企业应为注册在自贸试验区的非金融企业（房地产企业、政府融资平台除外）,并符合以下条件：（一）近一年无外汇行政处罚记录（成立不满一年的企业，自成立之日起无外汇行政处罚记录）；（二）如为货物贸易外汇收支名录内企业，其货物贸易分类结果应为A类。四、经办资本项目外汇收入支付便利化业务的银行应符合以下条件：（一）已开通国家外汇管理局资本项目信息系统；（二）上年度执行外汇管理规定年度考核B类（不含B-）及以上（如有）；（

3、三）具有完善的内控制度和风险防范措施。五、经办银行在办理资本项目外汇收入支付便利化业务时，应审核企业资质是否符合本规程第三条的规定，并按照国家外汇管理局关于发布金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）的通知（汇发2019）1号）要求，及时报送相关账户、境内划转、账户内结售汇等信息。结汇待支付账户与其他人民币账户之间的资金划转,应通过填写境内收付款凭证报送境内划转信息，并在“交易附言”栏中包含“CIPP”字样；账户内结汇后与除结汇待支付以外其他人民币账户之间的资金划转，应报送结汇信息，并在“结汇详细用途”栏中包含CIPP字样。六、经办银行应对所办理的资本项目外汇收入支付便利化业务进行事后抽查。抽

4、查比例和频次可根据企业及业务风险状况确定，每季度抽查比例不低于支付总金额的10%。经办银行发现存在异常或可疑情况的，应及时报告所在地外汇局。七、经办银行应于每季度初10个工作日内向所在地外汇局上报资本项目外汇收入支付便利化业务季度报表（见附1-2）及企业资本项目外汇收入支付便利化业务事后抽查情况表（见附1-3）o附1-1资本项目外汇收入支付便利化业务支付命令函银行（行号：）:请贵行按以下要求办理本公司资本项目账户资金相关支付:从结汇待支付账户办理对外支付境内直接付汇结汇后直接对外支付支付账户类型支付账户账号是否办理资本项目收入相关登记手续是，业务编号为否收款人收款人所属行业支付金额及币种收款人

5、开户银行名称收款人账号支付资金用途合计本公司承诺（请在对应口打钩）：本公司已认真阅读并完全理解所附填表说明及相关重要提示，本公司填写的资本项目外汇收入支付便利化业务支付命令函，其内容真实有效，本公司保证在经营范围内合规使用此次申请支付的资金。如擅自改变支付用途或虚假承诺，依照中华人民共和国外汇管理条例及相关法规，本公司及其法定代表人愿意承担相应法律责任。本公司近一年无外汇行政处罚记录。本公司货物贸易分类结果为A类（如有）。联系人：联系电话：公司（盖章）公司法定代表人（被授权人）签章：年月日注：请仔细阅读后附填写说明及重要提示。资本项目外汇收入支付便利化业务支付命令函填表说明：1 .请在从结汇待

6、支付账户办理对外支付、境内直接付汇、结汇后直接对外支付前的方框中打钩，“结汇后直接对外支付”指资本项目账户内资金结汇后直接支付给实际收款人;“境内直接付汇”指从资本项目账户直接支付外汇给境内实际收款人；“从结汇待支付账户办理对外支付”指将结汇待支付账户内的人民币资金支付使用。本选项只能单选，如同时包括各种情况，请分别填写支付命令函。2 .支付账户类型是指划出支付资金的账户类型，包括但不限于：资本金账户、境内再投资账户、境内资产变现账户、境外资产变现账户、外债专用账户、境外上市专用账户、结汇待支付账户等。3 .填写支付资金用途时，请按标准用途项目填写（支付货款、支付工程款、支付保证金非同名、支付

7、咨询费、支付其他服务费用、预付款、支付税款、支付工资等劳务报酬、土地出让金、购房、购买其他固定资产、股权出资、偿还银行贷款、同名划转、备用金、现钞、个人、购买银行保本型投资产品、融资租赁、担保履约、小额贷款、保理业务、其他）。选择预付款或其他的，请另行提交资金用途说明。支付资金用途不同需分开填写。4 .公司法人代表授权委托他人填写本表的，另需提供授权委托书。重要提示：1 .境内机构的资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金的使用，应当遵守以下规定：不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出；除另有明确规定外，不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财；不得用于

8、向非关联企业发放贷款,经营范围明确许可的情形除外;不得用于建设、购买非自用房地产（房地产企业除外）；境内机构与其他当事人之间对资本项目收入适用范围存在合同约定的，不得超出该合同约定范围使用相关资金。除另有规定外，当事人之间的合同约定不得与上述规定存在冲突。2 .单一机构每月资本项目收入的备用金支付累计金额不得超过等值20万美元。附1-2资本项目外汇收入支付便利化业务季度报表填报单位：（公章）填报季度：一年第一季度企业统一社会信用代码企业名称资本项目收入类型收入币种支付日期支付币种支付金额（折万美元）收款人名称资金用途注：资本项目收入类型包括外汇资本金、境内再投资专用账户资金、境内资产变现账户资金、外债资金和境外上市调回资金。填报人：联系电话：企业资本项目外汇收入支付便利化事后抽查情况表XX银行XX分行XX年X季度办理资本项目外汇收入支付便利化业务总金额万美元,事后抽查金额万美元，占比%o序号统会代业社用码企一信企业名称支付日期支付币种支付金额支付金额折美元结汇/支付用途结汇或对外支付账户账号账户性质代码民收人称人币款名人民币账户账号申报号码融构识马金机标而融构称金机名后查期事抽日填报人:联系电话: