富民县2023年度财政收支决算变化事项情况说明.docx

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1、富民县2023年度财政收支决算变化事项情况说明一、2023年富民县一般公共预算收入决算情况（一）一般公共预算收入情况一般公共预算收入完成60163万元，完成年初预算数59776万元的1006%,同比增2128万元，增长3.67%。其中:税收收入完成53290万元，占一般公共预算收入完成数60163万元的88.58%,占比较上年的83.31%上升了5.27个百分点。非税收入完成6873万元，占一般公共预算收入完成数60163万元的11.42%,占比较上年的16.69%下降5.27个百分点。富民县2023年一般公共预算收入完成情况表单位：万元科目编码项目年初预算数年度累计执行情况累计完成数占预算%

2、上年同期数比上年同期增减增减一般公共预算收入合计57,41260,163100.658,0352,1283.7101税收收入49,80053,290107.048,3484,94210.210101增值税28,06627,95399.627,0688853.310104企业所得税3,2063,633113.33,13449915.910106个人所得税515738143.353620237.710107资源税6711964292.76461318204.010109城市.维护建设税2,0602403116.72,01139219.510110房产税1,6092,468153.41,666802

3、48.1IO111印花税703751106.8689629.010112城镇土地使用税1,9482993153.61,903109057.310113土地增值税5751,347234.3554793143.110114车船税6,159501581.46,012-997-16.610118耕地占用税6211.660-59-98.310119契税1,646152292.51585-63-4.010121环境保护税534556104.1514428.210120烟叶税2,046189092.41,970-80-4.110199其他税收收入5656100.0103非税收入9,9766,87368.99

4、,687-2,814-29.010302专项收入2,6682,10678.92,055512.510304行政事业性收费收入2,0081,19759.61,225-28-2.310305罚没收入2,0001,14457.23,439-2,295-66.710306国有资本经营收入国有企业计划亏损补贴10307国有资源（资产）有偿使用收入2,2001,44565.72,001-556-27.810308捐赠收入100264264.080184230.010309政府住房基金收入50028056.0384-104-27.110399其他收入50043787.4503-66-13.1（二）税收收入完

5、成情况及增（减）收原因2023年富民县税收收入完成53290万元，较上年同期数48348万元增收4942万元，增长10.22%。税收收入占一般公共预算收入的88.58%。各税种具体情况：增值税完成27953万元，较上年同期数27068万元增收885万元，增长3.27%。增加原因是：虽然本年同期与上年同期相比呈增收趋势，但存在大额增收的情况,扣除该因素外，受疫情和减税降费影响，企业生产经营状况不乐观，总体来看，增值税收入是呈下降趋势。企业所得税完成3633万元，较上年同期数3134万元增收499万元，增长15.92%。增加原因是：一些大型企业缴纳企业所得税增收，拉动增长，如云南鑫宸建筑工程有限公

6、司缴纳企业所得税为2614万元，同比增收2431万元；云南阁瑞城市环境规划设计有限公司缴纳企业所得税2093万元，同比增收1758万元，合计增收4189万元，导致本年度企业所得税增幅较大。个人所得税完成738万元，较上年同期数536万元增收202万元，增长37.69%。增加原因是：一是自然人临时代开发票增加；二是2023年1月份出现一笔268万元的大额一次性收入，导致本年度个人所得税大幅增收。资源税完成1964万元，较上年同期数646万元增收1318万元，增长204.02%o增加原因是：主要是部分企业缴纳资源税增幅较大，如富民荣辉工贸有限公司、富民鑫磊工贸有限公司、富民云茂耐火材料厂、富民县恒

7、瑞矿业有限公司和富民瑞祥石灰厂五家企业本期纳税增长幅度较大，五家企业共计缴纳资源税1021万元，上年同期数仅为101万元，同比增收920万元。城市维护建设税完成2403万元，较上年同期数2011万元增收392万元，增长19.49%。增加原因是：增值税增收，相应附加税增收。房产税完成2468万元，较上年同期数1666万元增收802万元，增长48.14%o增加原因是：一是因为征收方式改变，由按季征收变为按半年征收；二是2019年第四季度的税款在2023年1月入库，从而导致本期房产税与同期相比增幅较大。印花税完成751万元，较上年同期数689万元增收62万元，增长9%。增加原因是：税源较上年有所增加

8、。城镇土地使用税完成2993万元，较上年同期数1903万元增收1090万元，增长57.28%。增加原因是：一是因为征收方式改变，由按季征收变为按半年征收；二是本年度云南新龙矿物质饲料有限公司补缴土地使用税694万元，较上年增收540万元；三是城镇土地使用税属于税基较为稳定的税种，增幅较高是暂时的，由企业申报时间差异引起，部分企业会提前申报。土地增值税完成1347万元，较上年同期554万元增收793万元，增长143.14%。增加原因是：云南汉华温泉国际文化旅游度假村有限公司本期缴纳土地增值税1105万元，为净增收。车船税完成5015万元，较上年同期数6012万元减收997万元，下降16.58%。

9、减少原因是：受税源基数和疫情影响，本期车船税同比减收。耕地占用税完成1万元，较上年同期数60万元减收59万元，下降98.33%o减少原因是：本年度存在一次性大额收入，云南省滇中引水工程建设管理局缴纳耕地占用税79万元。契税完成1522万元，较上年同期数1585万元减收63万元，下降3.97%。减少原因是：一是税源减少；二是上年度云南富民产业发展投资集团有限公司缴纳契税134万元,本年度无该项收入。环境保护税完成556万元，较上年同期数514万元增收42万元，增长8.17%。增加原因是：税源较上年有所增加。烟叶税完成1890万元，较上年同期数1970万元减收80万元，下降4.06%。减少原因是：

10、受县烟草公司收购烟叶业务和县内烟农烟叶种植质量提升影响。（三）非税收入完成情况及增（减）收原因2023年非税收入完成6873万元，较上年同期数9687万元减收2814万元，下降29.05%。非税收入占一般公共预算收入的11.42%O非税收入各明细具体情况：专项收入完成2106万元，较上年同期数2055万元增收51万元，增长2.48%o增加原因是：因教育费附加收入较上年同期增加215万元，且属于附加税，总体随增值税的增减变化而变化，因此导致专项收入较上年度有所增加。行政事业性收费收入完成1197万元，较上年同期数1225万元减收28万元，下降2.29%。减少原因是：一是受疫情影响，2023年1-

11、4月各预算单位缴入专户的行政事业性收入比上年同期减少381万元；二是因国家减税降费等政策性因素，部分行政事业性收费降低或取消收费，导致2023年行政事业性收费有所下降。罚没收入完成1144万元，较上年同期数3439万元减收2295万元，下降66.73%。减少原因是：2023年因政策性因素，导致罚没收入较上年同期大幅下降。国有资源（资产）有偿使用收入完成1445万元，较上年同期数2001万元减收556万元，下降27.79%。减少原因是：本年度缴入的非经营性国有资产收入较上年同期减收653万元，从而导致国有资源（资产）有偿使用收入较上年同期大幅减收。捐赠收入完成264万元，较上年同期数80万元增收

12、184万元，增长230%。增加原因是：一是2019年结转的39万元在2023年1月份缴入国库；二是本年度因新冠肺炎疫情，企业、个人捐款230万元。政府住房基金收入完成280万元，较上年同期数384万元减收104万元，下降27.08%。减少原因是：本年度缴入的公共租赁住房租金收入较上年同期减收104万元，从而导致政府住房基金收入较上年同期大幅减收。其他收入完成437万元，较上年同期数503万元减收66万元，下降13.12%。减少原因是：本年度缴入的一次性收入较上年同期大幅较少。二、2023年富民县一般公共预算支出决算情况（一）一般公共预算支出情况2023年，富民县一般公共预算支出完成146074

13、万元，完成年度预算数的96.8%,2019年决算数增加1795万元，增长1.24%o富民县2023年一般公共预算支出完成情况表单位：万元科目编码项目年度预算数年度累计执行情况累计完成数占预算%上年同期数比上年同期增减增期一般公共预算支出合计150,904146,07496.8144,2791,7951.2201一般公共服务支出13,72713,69299.715,541-1,849-11.9202外交支出203国防支出136136100.01043230.8204公共安全支出9,2119,211100.08,4297829.3205教育支出39,74839,24898.735,7053,543

14、9.9206科学技术支出1,2321,232100.01,711-479-28.0207文化体育与传媒支出1,8731,85599.02,210-355-16.1208社会保障和就业支出20,15820,11799.817,0563,06117.9210卫生健康支出14,78814,58898.611,5563,03226.2211节能环保支出4,2532,45757.813,406-10,949-81.7212城乡社区支出4,4772,40153.62,485-84-3.4213农林水支出23,03622,87299.322,2955772.6214交通运输支出1,2051,205100.01,900-695-36.621